8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Если через 5 лет я решу продать свою квартиру (жилое помещение) и апартаменты (нежилое помещение), то правильно

Добрый день!

У меня есть ИП на УСН, на которой ведется основная деятельность — розничная торговля. На этом ИП также есть ОКВЭД 68.20 (аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом).

У меня есть несколько вопросов:

1. Я сдавал 3 месяца свою собственную квартиру (жилое помещение) во время моего отпуска. До и после отпуска проживал и проживаю в этой квартире. Эта квартира записана в ЕГРН на мое ФЛ. Вопрос — я правильно понимаю, что доход от сдачи квартиры я должен декларировать, как ФЛ (НДФЛ), поскольку ФНС не будет трактовать это как предпринимательская деятельность, так как отсутствуют признаки системности и извлечения прибыли на постоянной основе?

2. Я планирую в будущем сдавать на долгий срок (11 месяцев в договоре) на постоянной основе свои апартаменты (нежилое помещение). Эти апартаменты записаны в ЕГРН на мое ФЛ. Вопрос — я правильно понимаю, что доход от сдачи апартаментов я должен декларировать, как ИП (УСН/патент), поскольку ФНС будет трактовать это как предпринимательская деятельность, так как есть признаки системности и извлечения прибыли на постоянной основе?

3. Если через 5 лет я решу продать свою квартиру (жилое помещение) и апартаменты (нежилое помещение), то правильно ли понимаю, что налог при продаже будет все таки НДФЛ, а не УСН, так как объекты не поставлены на баланс ИП как основное средство, даже учитывая еще и тот факт, что апартаменты участвовали в предпринимательской деятельности (есть постановление Верховного Суда РФ в Определении № 309-ЭС21-23056 от 10.02.2022)? А если налог при продаже будет, как НДФЛ, то справедливы и льготы при продаже имущества (освобождение от НДФЛ при сроке владения больше 5 лет)?

Показать полностью
, Клиент, г. Москва
Аккаунт Удаленный
Аккаунт Удаленный
Юрист, г. Москва

Здравствуйте!

Дело в том, что под УСН подпадает только доход от предпринимательской деятельности ИП.

Согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ

3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).

Вопрос о том, какая продажа недвижимости относится к предпринимательской деятельности на УСН, а какая — нет, может решаться по-разному исходя из совокупности факторов.

Если через 5 лет вы решите продать квартиру и апартаменты, налоговая нагрузка будет зависеть от использования объектов:

— Квартира, если не использовалась в предпринимательской деятельности, при владении более 5 лет вы освобождаетесь от НДФЛ

— Апартаменты, если сдавались в аренду как ИП, доход от продажи облагается по УСН (6% или 15%), независимо от срока владения.

Если налоговый орган не согласится с тем, для какой деятельности использовалось имущество, вам могут доначислить налог и пени, а также привлечь к ответственности. Тогда отстаивать свою позицию придется в суде. Если вы сомневаетесь, относится ли продажа недвижимости к предпринимательской деятельности, и хотите избежать споров, рекомендуем уточнить позицию вашей инспекции.

Для более детального разбора Вашей ситуации, ответов на дополнительные вопросы, а также для помощи в составлении необходимых документов, напишите мне в чат.

Я готов предоставить высококвалифицированную юридическую помощь.

Вы можете финансово отблагодарить юриста здесь: отблагодарить юриста.

0
0
0
0
Клиент
Клиент
Клиент, г. Москва
Мне кажется я больше сути написал, чем вы.
Похожие вопросы
Недвижимость
Если он обратится в администрацию, чтобы заключить договор социального найма, исключат ли его из списков на обеспечение жильем?
В Детский дом обратился выпускник, 23 года. В очереди на обеспечение жилыми помещениями он под номером 45, то есть, ждать предоставления жилья ему еще долго. На данный момент ему негде жить. Если он обратится в администрацию, чтобы заключить договор социального найма, исключат ли его из списков на обеспечение жильем?
, вопрос №4684962, Елена, г. Москва
Семейное право
Суд будет учитывать, что у него нет своей недвижимости?
Здравствуйте! Вопрос про развод, детей и недвижимость. У нас двое детей 10 и 5 лет, муж не работает полтора года, из имущества у него две старые волги. Живем в старой однокомнатной квартире, оформленной в дарение на меня моим папой. Это теперь моя собственность. У свекрови есть участок земли на Алтае, который она хочет продать и купить квартиру большей площади в другом городе, оформит квартиру на себя. В планах мужа переехать в эту квартиру. В случае развода, муж может доказать, что детям будет лучше жить в той новой квартире в другом городе, хотя она будет принадлежать свекрови, а не со мной в однокомнатной? Суд будет учитывать, что у него нет своей недвижимости? Или не важно, суд одобрит детей отдать ему, потому что условия там лучше.
, вопрос №4684885, Яна, г. Москва
Уголовное право
Здравствуйте, я купил авто после угона, была сделанна экспертиза и мне без проблем поставили на учет и вот
Здравствуйте, я купил авто после угона, была сделанна экспертиза и мне без проблем поставили на учет и вот прошло 13 лет, я решил продать автомобиль, обратился в гибдд и получил ответ что нужно пройти экспертизу и набить новый vin номер и тогда я могу снять с учета и продать, подскажите где можно пройти экспертизу и нанести vin, спасибо.
, вопрос №4684055, Валентин, г. Ярославль
1000 ₽
Вопрос решен
Недвижимость
Могу ли я каким-либо образом и каким аннулировать и расформировать этот тсн
Вопрос такой. у меня жилое помещение в доме с признаками многоквартирного в городе Сочи на земле под ведение садоводства. В этом доме 24 таких помещения. В 24-м году у нас была управляющая компания и совет дома со старшей. Были мутные схемы по сбору денег на личный счёт старшей по дому, помимо трат по квитанциям от управляющей компании. Деньги собирались на работы по дому, которые не могла выполнить управляющая компания. Однако суммы , выставленные и озвученные собственникам были вдвое завышенные по сравнению с рыночными. На требование предъявить чек старший по дому отказался. Разница была более 100 000 руб. В начале 25-го года сменилась старшая дома однако она продолжала взаимодействовать вплотную с бывшей старшей. Точно также были произведены работы по дому и собирались деньги на личный счёт старшей. В частности были проведены работы по покраске наружных стен и выставлен счёт за них порядка 100 000 руб. однако на просьбу о предъявлении чека или квитанции о переводе средств - поступил отказ . и другие моменты вызвали подозрения в недобросовестности. Я проверила по камерам , покраска производилась своими силами . я созвонилась с человеком которого опознали по камерам и он сказал что деньги за свою работу он не брал. Это второй прецедент . Как и первый раз после обличения людей из совета дома меня удалили из чата, так и после второго обличения меня лишили доступа к камерам, потому что я в общий чат предоставила записи трёх дней полных с видеокамеры кто красил и как красил ,на которой видные факты несоответствия заявленного действительности. Я осталась лишена информационного источника (меня удалили из чата) и доступа к видеокамерам. Я в неизвестности о том , что происходит в моем доме. Территория вокруг дома у нас в долях. Летом (без уведомления меня должным образом )было организована ТСН. Соответственно ,я не принимала участия в голосованиях ,не была проинформирована о предстоящих выборах членов правления. лично я за таких членов правления никогда в жизни не проголосовала бы , а также ,находясь в чате , я помешала бы и опубликовала бы информацию которая говорила бы о недобросовестности и неразумности принятия этих людей в члены правления и в председателя правления тсн. Поэтому, чтобы я не мешала, меня исключили. Сейчас мне на почту пришла квитанция от свеже образовавшегося ТСН. Я задала вопросы о финансово-экономическом обосновании тарифов вдвое превышающих тарифы которые были у управляющей компании. Мне конечно же ничего не предоставили. Я запросила протоколы голосования. Мне ответили что я могу с ними ознакомиться по адресу дома. Однако я проживаю в другом городе и в том доме у меня черновая квартира. Я попросила выслать на e-mail их электронные адреса члены правления а также устав ТСН и все протоколы собраний однако получила отказ. Также напоминаю меня не уведомляли должным образом о проведении собрания и о выборе ТСН. Мне сказали что уведомление были в подъезде а также опущены в почтовые ящики. То есть никакого уведомления я не получила, они точно знали , что я в другом городе. И также я отрезана от всех информационных ресурсов. Могу ли я каким-либо образом и каким аннулировать и расформировать этот тсн. И также имею ли я право, обязан ли они мне предоставить на имейл все протоколы и финансовые обоснования тарифов (на мой взгляд завышенных) к тому же в квитанции есть графа - сбор на капремонт, но дом не многоквартирный. Обязана ли были меня уведомить должным образом о проведении всех голосований и собраний то есть таким образом чтобы я это 100% получила. Напоминаю что дом многоквартирный а жилой дом с призраками многоквартирного и у нас жилые помещения на земле подведение садоводства. Спасибо
, вопрос №4682888, Елена, г. Сочи
Недвижимость
Обязана ли я ей, что-то выплачивать?
Здравствуйте. Я 25 августа 2025г заключила договор с риэлтором, за все это время просмотров было всего 4, которые не закончились сделкой, 11.09.25 люди забирали мебель и проявили интерес к квартире. Могу ли я продать свою квартиру, без участия риэлтора, т.к. сама нашла покупателя? Обязана ли я ей, что-то выплачивать?
, вопрос №4682456, Елена, г. Воронеж
Дата обновления страницы 23.05.2025