Сколько платить налог при продаже купленной в 2024 квартире и как уменьшить его?

Здравствуйте!

Сколько мне платить налога?

с учетом имущественного налогового вычета в виде уменьшения дохода на расходы по пп.2 п.2 ст.220 НК, который Вы вправе заявить, то налоговая база уменьшится до 6,3 млн. р.

помимо этого с учетом что

получил вычет 200 тысяч.

Вы вправе уменьшить налоговую базу ещё на остаток ранее заявленного имущественного налогового вычета по пп.3 п.1 ст.220 НК

Как и в какие сроки это сделать?

сдаете декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст.229 НК), а налог платите не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. 

по п.1.1 ст.224 НК налоговая ставка :

13 процентов — если сумма налоговых баз, указанных в пункте 6 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет не более 2,4 миллиона рублей;

312 тысяч рублей и 15 процентов суммы налоговых баз, указанных в пункте 6 статьи 210 настоящего Кодекса, превышающей 2,4 миллиона рублей, — если сумма налоговых баз, указанных в пункте 6 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет более 2,4 миллиона рублей.

Здравствуйте,

Так как владели квартирой Вы менее минимального срока, то налог с дохода от продажи квартиры у Вас возникает в силу ст 217 НК РФ. Подать декларацию нужно будет в следующем году до 30 апреля 2026, а оплатить налог до 15 июля 2026.

Налог составляет 13% от стоимости квартиры по ДКП.

Доход можно уменьшить на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества( ст 220 НК РФ)

Налог составит (16.5-10.2)×13%= 819000

Здравствуйте!  При продаже квартиры, находящейся в собственности менее минимального срока владения  п. 4 ст. 217.1 НК РФ, нужно платить налог. В вашем случае, так как квартира куплена по договору купли-продажи, минимальный срок составляет 5 лет.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Поскольку вы владели квартирой менее 5 лет, при продаже возникает налоговая база.м Доход с продажи  минус расходы на покупку.

В вашем случае выгоднее учесть расходы на приобретение 16 500 000 — 10 200 000 = 6 300 000. Это налоговая база, от которой и высчитываются 13%.Ставка НДФЛ 13%, согласно п. 1 ст. 224 НК РФ.

6 300 000 умножить на 0,13 = 819 000.

Уплата налога до 30 апреля года, следующего за годом продажи т.е. до 30 апреля 2026 г., вы должны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ (ст. 229 НК РФ).  До 15 июля 2026 года, уплатить налог — п. 4 ст. 228 НК РФ.

Здравствуйте! 
Продажа и покупка -это абсолютно разные процессы. 
При продаже ранее минимального предельного срока владения возникает обязанность по уплате НДФЛ ( п. 17.1 ст. 217 НК РФ; п. 4 ст. 217.1 НК РФ) 

При покупке жилья возникает право на имущественный вычет ( пп. 3;4 п. 1 ст. 220 НК РФ) 

Тот факт, что после продажи вы покупаете другую квартиру для целей уплаты НДФЛ никакой роли не играет, кроме как по так называемой льготе для семей с детьми ( п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ) 

Чтобы пройти по данной льготе надо соблюсти все условия. Тогда срок владения не важен и продажа будет освобождена от уплаты НДФЛ. 

Если по норме п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ не проходите, то расчет налога для налогового резидента : 

Доход 16,5 млн. ( при условии, что 0,7-1 от кадастровой стоимости квартиры менее этой суммы ст. 214.10 НК ) 

Минус ваши расходы на приобретение в размере 10,2 млн. Если покупка была в ипотеку, то добавляем в расходную часть сумму уплаченных процентов. 
Минус остаток имущественного вычета 460 тыс. 
Налоговая база(НБ)  5840000 руб 

с НБ до 2,4 млн. -13% НДФЛ 

С НБ 3440000-15 % НДФЛ 

п. 6 ст. 210 НК РФ 

При продаже в 2025 г в срок до 30.04.2026 г надо будет подать декларацию, в срок до 15.07.2026 г уплатить НДФЛ 

с уважением, Алсу Булатова 

Здравствуйте.

решил продать квартиру за 16,5 млн рублей.

1. Для целей налогооблажения доход принимается равным цене продажи, указанной в договоре, но не менее кадастровой стоимости, *0,7 (по состоянию на 01.01 года продажи). -см. п.2 ст.214.10 НК РФ.

Таким образом, расчет НДФЛ следует начинать с

Сейчас решил продать квартиру за 16,5 млн рублей.

Если кад.ст-ть*0,7 на 01.01.25 г больше 16,5 млн., то доход будет равен кад.ст-ть*0,7.

Далее расчет ведется от 16,5 млн.

Далее считается налоговая база с учетом вычета предусмотренного при продаже в размере документально подтвержденных расходов на приобретение (см. п.1 ст.210, п.3 и п.6 ст.210 НК РФ, пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Документально подтвержденными расходами являются договор купли-продажи, документы об оплате продавцу.

16,5-10,2 = 6,3 млн.

Ставка налога определена п.1.1 ст.224 НК РФ, в Вашем случае это 0, 312 млн+ ((6,3 млн-2,4 млн)*0,15)=0,312 +0,585 млн=0,897 млн.

Это НДФЛ с дохода от продажи квартиры при кад.ст-ти менее планируемой цены в 16,5 млн.

Далее, ко всем к налоговым базам по всем доходам в их совокупности за год, в котором Вы продадите квартиру, за исключением налоговых баз, предусмотренных п.2.1 и п.2.2ст.210 НК РФ, применяется остаток налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры и который Вы начали использовать, его остаток перейдет на 2025 г в соответствии с абз.2 п.3 ст.220 НК РФ.

Одним словом, вычет при приобретении уменьшает не налоговую базу от продажи, а налоговую базу за весь период по всем доходам, полученным в этом периоде, включая и доход от продажи.

Право на вычеты реализуются путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Срок ее подачи до 30.04. года, следующего за годом получения дохода. Несвоевременная подача декларации влечет ответственность по п.1 ст.119 НК РФ. Срок уплаты НДФЛ -до 15.07. При нарушении сроков оплаты последствия в виде пени на недоимку+ штраф по ст.122 НК РФ.

На практике налоги уменьшают проработкой схемы продажи, результатом чего становится занижение цены с учетом кадастровой стоимости. Все они небезрисковые, имеют свои +/-.

Все нюансы налоговой оптимизации при продаже квартиры возможно рассмотреть вчате в рамках отдельной услуги.

С уважением