1 если завести деньги на расчетный счет с видимом налога Доходы по УСН - то это будет считаться

Добрый день, Елена!

1) если завести деньги на расчетный счет с видимом налога Доходы по УСН — то это будет считаться налогооблагаемой базой и с него надо будет заплатить 6 процентов, как это избежать

Налог нужно платить с любого облагаемого дохода. 

Организации на упрощенке не учитывают в налоговой базе доходы из статьи 251 НК. 

На основании статьи 251 НК не включайте в доходы:

• полученные займы;
• аванс, возвращенный покупателю от поставщика (учет у покупателя);
• компенсацию расходов посредника;
• целевые поступления, финансовую помощь;
• и другие подобные платежи

2) Если возврат клиенту — то имею право оставить себе % оплаченного налога и комиссии платежной системы

Если вы возвращаете аванс клиенту, то с него вы вообще не платите налог. А если включили аванс в доход, то можете перечитать налог на этот доход.

3) Что лучше ИП на патенте или ООО, у нас консалтинговые и репетиторские услуги юрикам.

Патент может применять только ИП. Организация не могут применять патентную систему. И консалтинговые услуги не подходят под патент. 

4) если работать с физиками онлайн только — нужна облачная касса обязательно или нет

Любые расчеты физлицами сейчас требуют применения ККТ. В том числе и безналичные  (п. 1 ст. 1.2, абз. 26 ст. 1.1 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ)

5) есть ООО ему 12 лет, но думаю открыть ИП на патенте — есть ли смысл — всегда ли дают патент

В патенте отказать не могут, если вы получаете его правомерно — то есть ваш вид деятельности позволяет применять патентую систему в вашем регионе.  В отношении каких видов деятельности можно применять патент, решают регионы (п. 2 ст. 346.43 НК). В пункте 2 статьи 346.43 НК установлен приблизительный список видов деятельности, по которым предприниматель вправе получить патент.

Здравствуйте!

1. Если деньги поступают на расчетный счет ИП или ООО, применяющего УСН с объектом налогообложения «доходы», такие поступления включаются в налогооблагаемую базу. Соответственно, с них уплачивается налог по ставке 6% (ст. 346.15 НК РФ).

Чтобы избежать налогообложения, нужно исключить поступления, не относящиеся к доходам, например, возврат займов, ошибочно зачисленные средства, подробнее смотрите в ст. статьи 251 НК РФ, там указаны доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

Можете рассмотреть возможность выбора объекта «доходы минус расходы» для учета расходов и снижения налоговой базы (ст. 346.14 НК РФ), если Вам это будет выгодно.

2. При возврате денежных средств клиенту вы имеете право уменьшить налоговую базу на сумму возврата в том налоговом периоде, в котором был произведен возврат (ч. 1 абз. 3 ст. 346.17 НК РФ).

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.

3. Выбор зависит от особенностей бизнеса.

• ИП на патенте подходит для индивидуального предпринимателя с годовым доходом до 60 млн рублей и численностью сотрудников до 15 человек (п. 1 ст. 346.43 НК РФ).
• Патент подходит не под все услуги, консалтинг не подходит, репетиторство подходит под патент (смотрите ч. 2 ст. 346.43 НК РФ).
• Фиксированная стоимость патента зависит от региона и вида деятельности.
• Нет обязанностей по уплате НДС (кроме отдельных случаев).

ООО не могут применять патентную систему налогообложения.

4. При расчетах с физическими лицами применение ККТ обязательно (ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

5. Если Вы подходите под условия, указанные в ст. 346.43 НК РФ, то сможете оформить.