Или я могу платить налог с доходов в России как ИП?

Question

Здравствуйте! Я ИП на УСН Доходы. Занимаюсь разработкой компьютерных игр (ОКВЭД 62.01). Недавно мой издатель из Китая перестал платить роялти в Россию. Я хочу открыть оформиться как ИП в Киргизии, поулчить местный юр. адрес и открыть расчётный счет в местном банке. Я планирую получать доллары на мой расчётный счёт ИП в Киргизии, а потом отправлять рубли в Россию. Есть ряд вопросов: 1) Законно ли иметь статус ИП и в России и в Киргизии? 2) Законно ли платить налоги как ИП и в России и в Киргизии? 3) Мой ИП в Киргизии для ФНС в России - это новое юр.лицо? Или это просто заграничный расчётный счёт меня как ИП в России? 3) Лицензионный договор и иновойс (счёт-фактура) между моим Киргизским ИП и Китайским издателем, будет считаться законнчи основанием для получения денег от Киргризского ИП в Россию? 4) Могу ли я присылать деньги с моего Киргизского ИП на мой Российский ИП? 5) Может ли возникнуть налог НДФЛ в России? Или я могу платить налог с доходов в России как ИП? Буду очень благодарен вам за ответы! Спасибо!

Анна Гурина · Answer

Александр, добрый день! 1) Законно ли иметь статус ИП и в России и в Киргизии? Да, законно. Законодательство России не ограничивает право лица зарегистрировать статус предпринимателя за рубежом. 2) Законно ли платить налоги как ИП и в России и в Киргизии? Не просто законно, а нужно. Учитывая, что вы применяете специальный режим налогообложения, то Соглашение между Правительством РФ и Правительством Киргизской Республики от 13.01.1999 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы» не применяется, зачет уплаченного налога в налог другой страны не происходит, поскольку данное Соглашение не распространяется на специальные режимы налогообложения (ст. 2 Соглашения). Вы платите налог как в Киргизии, так и в РФ, причем со всех доходов. 3) Мой ИП в Киргизии для ФНС в России — это новое юр.лицо? Или это просто заграничный расчётный счёт меня как ИП в России? Для России, в т.ч. ФНС, ИП в Киргизии это физическое лицо. Но в связи с тем, что Вы зарегистрированы в России в качестве ИП и со своих предпринимательских доходов платите УСН, то доходы, получаемые в качестве ИП в Киргизии, подлежат налогообложению в России налогом по УСН. 3) Лицензионный договор и иновойс (счёт-фактура) между моим Киргизским ИП и Китайским издателем, будет считаться законнчи основанием для получения денег от Киргризского ИП в Россию? Это будет основанием для получения денег от контрагента, которые в свою очередь можете перевести на счет российского банка. Если банк затребует подтверждение законности зачисления денег, предоставите заключенный с контрагентом договор. 4) Могу ли я присылать деньги с моего Киргизского ИП на мой Российский ИП? Да, Вы вправе переводить деньги со счета в банке Киргизии на счет в банке России. 5) Может ли возникнуть налог НДФЛ в России? Или я могу платить налог с доходов в России как ИП? В данном случае это деньги от предпринимательской деятельности, а следовательно, уплачиваете с них налог по УСН.

Евгений Беляев · Answer

Добрый день. Да, такая схема возможна. Важно учитывать следующие моменты: 1) Законно ли иметь статус ИП и в России и в Киргизии? Да, законно, при этом уведомлять о наличии ИП в Киргизии Вы не должны — ст. 23 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/dfdebc3924e7af2bdd0afedcf17a119a7e191b07/ 2) Законно ли платить налоги как ИП и в России и в Киргизии? Да, законно. При этом, поскольку речь об ИП на спец.налогах зачесть налоги Вы не сможете. Будут налоги с одних и тех же сумм и в Киргизии и в РФ 3) Мой ИП в Киргизии для ФНС в России — это новое юр.лицо? Или это просто заграничный расчётный счёт меня как ИП в России? Нет, это не новое юр.лицо. Сообщать о нем Вы не должны. При этом должны учитывать доходы ИП Киргизии в рамках ИП РФ. Счет ИП Киргизии для ФНС РФ будет рассматриваться как счет ИП РФ. Вы обязаны уведомить о нем не позднее месяца с момента открытия именно как ИП, а так же подавать ежеквартальные отчеты о движении средств по счету вне зависимости от сумм на нем и времени пребывания за пределами РФ — ст.12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/15452676240afa2b4ce846308d8f9434eaac4019/ 3) Лицензионный договор и иновойс (счёт-фактура) между моим Киргизским ИП и Китайским издателем, будет считаться законнчи основанием для получения денег от Киргризского ИП в Россию? Да, является 4) Могу ли я присылать деньги с моего Киргизского ИП на мой Российский ИП? Да, можете 5) Может ли возникнуть налог НДФЛ в России? Или я могу платить налог с доходов в России как ИП? Налог в РФ Вы оплачиваете именно как ИП на УСН. При этом у Вас как ИП РФ остаются обязанности в рамках валютного контроля по Инструкции БР 181-И https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089/ Все остальные моменты, касающиеся построения схемы работы, а деталей масса, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер) С уважением Евгений Беляев