Как уменьшить налогооблагаемую базу при продаже квартиры с учетом расходов на ремонт?

Татьяна, этот вопрос возникал у многих. Он популярен. И посему Минфин России выпустил письмо от 17.06.2019 г. № 03-04-05/43939. Из этого письма следует, что доход от продажи квартиры нельзя уменьшить на расходы на ремонт или, к примеру, риэлторские услуги. Также нужно учитывать, что при продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее пяти (а в предусмотренных законодательством случаях и трёх) лет, физическое лицо должно уплатить НДФЛ. При этом можно получить имущественный вычет или уменьшить сумму облагаемых доходов на сумму фактически произведённых и документально подтверждённых расходов, связанных с приобретением имущества. 

Согласно подпункта 5 пункта 3 ст. 220 НК РФ, налоговая может принять к вычету расходы на отделку квартиры, но только в том случае, если договор, на основании которого она куплена, предусматривал приобретение квартиры без отделки. Другими словами, при продаже квартиры полученный доход можно уменьшить на сумму расходов по её отделке, если квартира приобреталась без отделки. Если в договора не было пункта, что квартира приобретается без отделки, то учесть расходы на отделку не получится. И да, расходы на отделку нужно будет подтверждать документально, даже если документов будет целая пачка. В фактические расходы на отделку квартиры можно будет включить:

— расходы на приобретение отделочных материалов;

— расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. 

Здравствуйте!

Уточните, у вас был договор долевого участия (ДДУ)? Если так, когда была полная оплата по договору?

Это единственное жилье?

Когда была регистрация права собственности?

Здравствуйте!

В квартире не было никакой отделки, ни штукатурки, ни стяжки, ни электрики, ни сантехники. Были только межквартирные стены, окна и входная дверь

согласен с коллегой Перовым, раз у Вас недвижимость без отделки передавалась, то в расходах по приобретению жилья, в целях применения налогового имущественного по пп.2 п.2 ст.220 НК, можно учесть расходы на приобретение отделочных материалов, расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

что же касается сантехники, мебели и прочего имущества, то его нужно отчуждать отдельно (либо отдельный договор, либо отдельно пунктом прописать в ДКП на квартиру на именование и стоимость). в этом случае заявите налоговый имущественный вычет, предусмотренный пп.2 п.2 ст.220 НК в виде уменьшения дохода на расходы.