Если я подам о нерезиденстве, как я буду платить налоги?

Рока ещё не объявлял о статусе налогового не резидента, но как я понимаю, если не планирую возвращаться на больше чем пол года должен объявить.

 Здравствуйте.

Вы ничего не должны. Налоговый орган получает сведения о количестве дней пребывания в порядке межведомственного обмена с пограничной службой ФСБ РФ. По ст. 207 НК РФ, при пребывании за пределами РФ более 183 дней, за некоторыми исключениями, лицо перестает быть налоговым резидентом РФ.   

. При этом у меня есть не закрытое ИП( хочу закрыть). Подскажите могу ли как физ лицо работать по гпх при не закрытом ИП?

 Было бы логично закрыть ИП, поскольку если Вы намерены работать по ГПД в той же области, что и ИП, у налогового органа будет основание для того, чтобы признать, что Вы получаете доход как ИП и привлечь Вас к ответственности за невключение полученных сумм в налогоблагаемую базу.

При этом если Вы ИП, то налоговое резидентство значения не имет — Вы должны отчитываться и платить налоги в РФ со всех доходов от предпринимателькой деятельности.

Как я понимаю в России я перестану платить, но как платить их в стране проживания(Армения если важно)

Если Вы будете получать доход не как ИП, то Вы будете платить налоги по месту своего налогового резидентства в том году, в котором Вы перестанете быть налоговым резидентом РФ.

Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.

Добрый день. 

Статус резидента (нерезидента) в РФ определяется за 12 месяцев подряд и окончательно на конец года — статья 207 НК.Таким образом если в 2023г. Вы в РФ 183 дня и более( в общем случае ) — Вы резидент РФ,  если менее — нерезидент www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c0d77f0e201172d5cd9978bf9dfa1ecd2ba4cf60/

По приобретению резидентства в иных странах — в каждой из стран свои правила. В том же Кипре можно стать резидентом находясь всего 60 дней, в ОАЭ — 90 дней, в Израиле — 30 дней, а во многих странах ЕС просто по признаку домицилия(цжи) — та же Португалия — наличие жилья на конец фин.года, в РА — либо 183 дня в ней, либо наличие центра жизненных интересов. 

Уведомлять ФНС о прекращении статуса налогового резидента Вы самостоятельно не обязаны.

Если по итогам  года физ.лицо  будет нерезидентом налог  в РФ с доходов от источников в РФ составит 30%( в общем случае, есть исключение) При этом налог будет таким за  весь год в котором  Вы как нерезидент получаете доход от источника в РФ

Виды доходов по источникам в РФ и за его пределами установлены ст.208 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/20f4dff552412189a35ac61d5398dc83ee9d3be6/

С доходов от источника за пределами РФ налоговые нерезиденты в РФ налоги в РФ не платят — ст.209 НК.

Работа по договору ГПХ при физическом нахождении за пределами РФ образует доход от источника за пределами РФ. Важно место выполнения работ, а не то откуда выплачиваются деньги. Это общий случай — пп. 6 п.3 ст.208 НК ( за исключением оплат руководителям компаний). Таким образом при работе за пределами РФ НДФЛ у нерезидента в РФ в общем случае не возникает

Налоги в иных странах регулируются законодательством данных юрисдикций. Как правило нерезиденты оплачивают налоги с доходов от источника в стране. Если станете резидентов в РА налог будет возникать именно в ней, но, в отличии от нерезидентов, с общемирового дохода.

Если прекратите быть налоговым резидентом РФ и станете налоговым резидентом РА ИП в РФ стоит закрыть. Предполагаю что оно у Вас на УСН.Ответ даю именно исходя из этого. Если не закрыть доходы должны будете проводить в рамках ИП. В данном случае возникнут двойные налоги — в РФ по ИП на УСН( если не на усн укажите это) + ндфл в РА с тех же доходов.

Вообще же Ваш вопрос касается построения схемы ведения бизнеса с оптимизацией налоговой составляющей, что требует проработки массы деталей и нюансов, а это возможно лишь в чате.

Все остальные  моменты, касающиеся построения схемы  работы, а нюансов масса, в т.ч. с участием иностранных юрисдикций,  могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев

Добрый день, уважаемый Семен!

Смотрите, буду говорить простым и доступным языком, чтобы Вам было понятно. 

Значит, в данном конкретном случае, с учётом предоставленной Вами информации, с правовой точки зрения в целом, уведомлять ИФНС о прекращении статуса налогового резидента, Вы не обязаны–это первое.

Во-вторых, если руководствоваться ст.207 НК РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг).

Соответственно если Вы в 2023 году в РФ 183 дня и более Вы резидент РФ, если менее следовательно нерезидент.

Вместе с тем, в силу ст. 209 НК РФ при работе за пределами России НДФЛ у нерезидента в РФ не возникает.  Иными словами с доходов от источника за пределами России налоговые нерезиденты в России налоги в России не платят. Поэтому работая по гражданско-правовому договору при нахождении за пределами России будет доход от источника за пределами России, а, следовательно имеет как таковое место выполнения работ, а не то откуда выплачиваются денежные средства.

В части  как платить их в стране проживания в Республике Армения, то налогообложение в данное государстве основывается на установленном правовом регулировании в самой стране. Обычно нерезиденты несут обязательства по налогам с доходов от источника в стране. Тот есть допустим если вы будете резидентом Республики Армения налог будет возникать там.

Исходя из вышеизложенного, в целом если Вы индивидуальный предприниматель, то помимо платежей в РФ, Вы будете нести обязательства по оплате налогов и по месту своего налогового резидентства. 

Рад был вам помочь, Семен.

В дальнейшем, можете обращаться ко мне в личный чат юриста по любым вопросам (в том числе по подготовке правовых документов, заявлений, жалоб, претензий, исков и т.д.).

Всего доброго, Вам!