Видят ли в налоговой поступления на счёт, тк есть обмен информацией о счетах россиян в рк?

Добрый день.

1. Штрафы.

Важно различать 2 вида документов, которые Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» требует представлять от лиц, открывающих счета за пределами РФ, а именно уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) и отчет о движении средств по счетам (вкладам). 

Для каждого установлены свои правила кто подает и в какой срок или не подает указанные документы в налоговые органы, и соответственно разная ответственность за нарушение этих правил.

Если подать уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) с нарушением месячного срока, то штраф на граждан составляет от 1000 до 1500 руб. (ч.2 ст. 15.25 КоАП РФ).

Если вообще не подать такое уведомление, то штраф на граждан составляет от 4000 до 5000 руб. (ч.2.1. ст.15.25 КоАП РФ).

За несоблюдение порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) установлен штраф на граждан в размере от 2000 до 3000 руб. (ч.6. ст.15.25 КоАП РФ).

2. Налогообложение.

Если родственница, продавшая земельный участок на территории Украины, не являлась налоговым резидентом РФ, у нее нет обязанности платить НДФЛ (п.2 ст. 209 НК РФ).

Если родственница переводила денежные средства на счет Вашей жены в качестве акта дарения, то у Вашей жены нет обязанности платить НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Даже если считать, что реальным собственником земельного участка была Ваша теща, скорее всего, являющаяся налоговым резидентом РФ, то при соблюдении минимального срока владения (3 либо 5 лет), такой доход не облагается НДФЛ (п.17.1 ст.217, ст.217.1. НК РФ).

3. Видимость поступлений на счёт.

Налоговый орган РФ должен видеть любые доходы по счету в РК, поскольку ‘иные доходы’, т.е. все, отнесены к предмету обмена в сооветствии с Разделом 2 Приложения 2 к Протоколу об обмене информацией в электронном виде между государствами — участниками СНГ для осуществления налогового администрирования от 02.11.2018 г.

Здравствуйте

В указанном вопросе следует разделять валютное и налоговое законодательство и, соответственно, ответственность по ним. Так, взаимодействие между странами налажено и вполне возможно получение штрафа о том, что о наличии счета налоговый орган РФ не был уведомлен, а также не предоставлялись отчеты по движению (обязанность имеется в связи с превышением оборотов). Срок давности привлечения по предусмотренным статьям — 2 года. Кроме этого, возникают более весомые вопросы, связанные с налогообложением операций по регулярному поступлению денежных средств на счет вашей супруги. Такие перечисления вполне могут быть расценены как доход, подлежащий налогообложению. Ситуация осложнятся тем, что непосредственно переводы осуществлялись не от близкого родственника. 

При необходимости более детального рассмотрения ситуации, обращайтесь