Соответственно при продаже биткоинов, деньги поступают сразу мне на карту от продажи биткоинов

Владимир, добрый вечер! Тут две проблемы. Первая учет расходов — в случае с криптовалютами Вам необходимо их подтверждать а для этого, поскольку вступил в силу ФЗ «О цифровых активах» налоговая требует документы от организации, аккредитованной в РФ в соот. с указанным законом. Сейчас таких организаций пока нет в принципе отсюда проблема подтверждения расходов и риски доначисления налога со всей суммы а не с разницы. Проблема вторая вытекающая из решения первой. Снять вопрос с расходами можно агентским договором, он собственно в данной ситуации Вам и нужен. Но вот самозанятым в этом случае быть не получится ( в силу п.п. 5 п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ), только регистрировать ИП, но при этом, поскольку Вы извлекаете доход не непосредственно от купли-продажи КР, а от посреднических услуг, можно применять упрощенную систему налогообложения для данного вида деятельности.

Здравствуйте.

1. К сожалению, основная (и, практически, единственная) норма, касающаяся правомерности принятия криптовалюты в подобной ситуации, звучит так: 

Юридические лица, личным законом которых является российское право, филиалы, представительства и иные обособленные подразделения международных организаций и иностранных юридических лиц, компаний и других корпоративных образований, обладающих гражданской правоспособностью, созданные на территории Российской Федерации, физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, не вправе принимать цифровую валюту в качестве встречного предоставления за передаваемые ими (им) товары, выполняемые ими (им) работы, оказываемые ими (им) услуги или иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровой валютой товаров (работ, услуг).

Статья 14 Федерального закона от 31.07.2020 N 259-ФЗ 

То есть правовой статус любых цифровых активов, к которым относится и криптовалюта, существенно ограничен. Другое дело, что детального правового регулирования в отношении этого вопроса нет, плюс само по себе гражданское законодательство признает цифровые права как класс объектов гражданского права. 

Однако еще более существенная проблема сейчас также в том, что ЦБ крайне негативно (и этот негатив стабилен) относится к криптовалюте и  банки сейчас активно блокируют (либо применяет другие меры по договору, хотя суть та же) счета по рекомендациям ЦБ в отношении счетов, которые получают денежные средства в результате операций с цифровыми активами. В частности в соответствии с рекомендациями № 16-МР от 06.09.2021 (и некоторыми другими) банкам предписали 

При выявлении указанных в пункте 2 настоящих методических
рекомендаций банковских счетов, открытых физическим лицам, электронных средств платежа, оформленных на физических лиц, кредитным организациям
рекомендуется:
— обеспечить повышенное внимание к операциям таких клиентов –
физических лиц;
— рассматривать соответствующие операции на предмет наличия подозрений, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и, в случае наличия таких подозрений, реализовывать право на отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, предусмотренное пунктом 11 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

При это речь в пункте 2 идет в том числе про операции, связанные с электронными средствами платежа (цифровые активы).

Лично я в своей практике неоднократно обращался в ЦБ с различными запросами, подробно углубляясь в аспекты вопроса (целью было услышать более развернутое мнение ЦБ относительно разных направлений, в которых можно использовать крипту. А также того, видит ли ЦБ разницу между, например, обычными токенами и стейблкоинами и пр.), однако ЦБ использует пока что одни и те же аргументы, которые сводятся к «это опасно, изучите нашу справку об опасности использования криптовалюты». 

Итак, основная проблема для Вас будет в том, что блокировок, о которых Вы говорите, Вы, зарегистрировав свой бизнес, не избежите благодаря этой регистрации.

2. Что касается налогов, опять же, учитывая вышеизложенное, с точки зрения налогового законодательства есть некоторые особенности, в частности то, что Вы не можете использовать упрощенную схему налогообложения. Ставки налога стандартные, то есть 13, либо 15% в зависимости от уровня дохода. 

И можно ли так будет сделать как самозанятым, так как ип открывать не совсем удобно и будет очень много заморочек, что не стоит оно того.

 3. На самом деле, открытие ИП — совсем не сложный процесс как в отношении регистрации, так и с точки зрения подачи отчетности и пр. Но особого значения, с учетом пункта 1, это не имеет. 

Тем не менее, не противоречащие закону способы легализации средств существуют, но оптимальность того или иного способа для Вас зависит от многих обстоятельств и это предмет для отдельной консультации.

Добрый день. В Вашей ситуации необходимо понимать следующие  основные моменты 

1. Вести деятельность на настоящий момент Вы можете как обычное физ.лицо, по аналогии с инвестированием в ценные бумаги и торговлей  ими. 

2. Налоги.

Особенность ситуация с операциями с криптовалютой в  настоящий момент  состоит в том, что  налогооблагаемый доход при операциях с криптовалютой  возникает у Вас при каждом ее отчуждении( вывод в фиат или обмен на иной актив). Налогообложение идет в соответствии с позициями изложенными в письмах Минфина от 14 ноября 2018 г. № 03-11-11/81983, от 8 ноября 2018 г. № 03-04-07/80764, от 17 мая 2018 г. N 03-04-07/33234( доведенное до всех ФНС в качестве руководства по налогообложению операций с криптовалютой), в соответствии с которыми применение УСН для операций с криптовалютой  невозможно. Облагаете доход от продажи крипты НДФЛ( для физ.лиц). Декларация 3 НДФЛ подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным( по общему порядку). Налог оплачивается в срок не позднее 15 июля. Ставка налога -статья 224 НК до 5 млн.руб. — 13% с сумм превышения — 15%  www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/

При этом с подтверждением расходов Вы столкнетесь со сложностями. ФНС не примет расходы по Р2Р операциям и достаточно плохо относилась к расходным документам с зарубежных криптобирж. 

3. Блокировки.

Пожалуй это Ваша основная проблема. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты,  выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года 

Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Далее было еще несколько подобных обращений. 

Согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в  Положение ЦБ 375-П   с 1 октября сделки с криптовалютой  вынесены отдельным пунктом, в качестве  операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета

11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты

Ну и те же методические рекомендации  ЦБ  16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ.  Поэтому, если в банке будет выяснено, что транзакции  связаны с операциями с криптовалютой,  Вы с огромной вероятностью  столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ. 

4. На настоящий момент существуют схемы легализации доходов, но они все зависят от массы деталей  и нюансов, которые требуют разбора, что возможно в чате 

Все остальные  моменты, касающиеся построения схемы  работы, и стратегии поведения с банком, в  т.ч. с участием иностранных юрисдикций,  минимизации рисков по 115-фз могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев

Здравствуйте уважаемый Владимир!
Смотрите, буду говорить простым и доступным языком, чтобы вам было понятно.
Прежде всего отмечу, что любые операции связанные с криптовалютой как таковой в настоящее время предполагает то, что налогооблагаемый доход возникает у Вас при каждых ее обменах, выводах и т.д.
Поэтому разумеется с полученных от продажи криптовалюты денежных средств необходимо уплатить НДФЛ, включив доход в налогоблагаемую базу по НДФЛ как таковую, и декларация 3 НДФЛ подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным. Хотя вместе с тем при этом с подтверждением расходов можно также столкнулись со сложностями, так как Налоговая может не принять такие расходы по операциям поскольку очень негативно относится к таким расходным документам связанных именно с зарубежных криптобирж. Так как спецрежимов ИП при торговле криптовалютой не предусмотрено в законодательстве РФ.
Однако, суть даже далеко не в этом, поскольку главная проблема заключается в том, что она связана именно с легализацией  криптовалюты, па соответственно любые манипуляции ее продажа, обмен и т.д так как обязательно повлечет за собой запрос Банка в рамках ст.ст. 6,7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ относительно экономической сути операции, по которой Вы получаете (извлекаете) прибыль за продажу криптовалюты.
Соответственно любые такие операции с криптовалютой будут вызывать подозрения в легальности происхождения в силу прямого Указании Центрального Банка РФ за № 5599-У от 20.10.2020 а следовательно дающие основание для блокировки любых Ваших счетов, карт, онлайн банка личных кабинетов и т.д.
В этой связи, Вы должны понимать, что в дальнейшем любые блокировки карт физических лиц (также, как и блокировки расчетных счетов и т.д. — это не какая-нибудь прихоть Банка и не какая-нибудь случайность, которую невозможно предугадать, а последствия допускаемых нарушений при таких операциях.
Поэтому в поле зрения может попасть любое лицо, а поэтому служба Финмониторинг РФ, как уполномоченный орган вправе передавать любые данные в финансовое учреждение в силу Федерального закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» операций связанных с криптовалютами (майнинг, трейдинг, арбитраж, инвестиции, торговля на бирже и т.д.).
В этой связи, руководствуясь ст. 7 Федерального закон от 7.08.2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов — если у Банка появятся любые подозрения, что операции по счету возможно осуществлялись в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, в силу таких вышеуказанных операций, то все меры предусмотренные законом меры Банк вправе применять санкции — а это приостановление операций, блокировка закрытие счета — досрочное расторжение договора с клиентом и т.д…
Поэтому исходя из предоставленной информации, никаких исключений для обыкновенных счетов физических, в том числе юридических лиц и ИП по расчётным/карточным счетам Федеральный Закон № 115 — не содержит, а соответственно блокировка и закрытие счета допустимо в любое время.
Таким образом, с учетом вышеизложенного и предоставленной информации в данном случае, (так как вы занимаетесь криптвалютой, другими инвестициями, из за рубежа и намереваетесь пополнять счета полученным от операций купли-продажи криптовалют, и т.д, рекомендовал бы Вам, в случае возможной блокировки счета, сразу обратится в Банк с письменным заявлением «о причинах блокировки карт/счетов и о даче разъяснений (однако
нужно быть готовым, к тому что банк запросит всю информацию, и нужно подтвердить документально обо всех операциях связанных с криптвалютой о переводах денежных средств на счета, либо систематическое снятие денег со счета при переводах любых с этим связанных транзакциях и т.д., поскольку все такие операции могут быть признаны сомнительными, без объяснения.
Имейте виду, что до полного изучения представленных документов блокировку счёта Вам не снимут, а соответственно — ни наличными не переводом денежные средства вряд ли будут возвращены, до полного выяснения Банком всех обстоятельств и представленных вами документов связанных с операциями по счету.
Соответственно, в дальнейшем и от блокировки счета, карт и т.д. по 115-ФЗ не застрахован ни один предприниматель и физические лица, а соответственно «заморозить» могут в абсолютно в любом Банке.
В целом, при случае, можно обратиться с жалобой на неправомерные действия финансовых учреждений напрямую в Центральный банк России, или Межведомственную комиссию при Центральном банке России (есть положительная практика они содействуют в разрешении таких вопросов и споров) и в судебном порядке.
Поэтому, в целях избежания возможных подозрений и блокировки любых операций связанных с криптовалютами и по счетам в целом, -подтверждением происхождения средств могут быть любые документы, а именно: декларации о доходах, справки о зарплате, любые документы подтверждающие доходы от реализации товаров, работ, услуг, продажи имущества (движимого и недвижимого), выписки из других банков, выигрыши в лотереи, получение наследства, займа и т.д.,, то есть иными словами любые подтверждающие легальность происхождения денежных средств документы.
Поэтому дальнейшее занятие таким видом деятельности, возможно на ваш собственный риск, без каких либо гарантий.

Рад был Вам помочь Владимир!

В дальнейшем, можете обращаться ко мне в личный чат юриста по любым вопросам (в том числе по подготовке правовых документов, заявлений, жалоб, претензий, исков и т.д.).

Всего доброго, Вам!