Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Обязана ли я обменивать/переводить валюту на рубли на рос
Здравствуйте,
Подскажите, если я буду получать доход в валюте на карту банка Казахстана (член ЕАЭС, получать оплату от нерезидентов не запрещено), являясь ИП (усн 6%), как именно я буду платить налог (и будет ли он все еще 6% в таком случае?
Обязана ли я обменивать/переводить валюту на рубли (на рос. карту например?) для уплаты налога? Или, поскольку есть обмен финансовой информацией, данные о моем счете поступят и мне просто нужно подать 3НДФЛ?
Буду ли я платить налог на доход от курсовых разниц (в случае если валюту надо обменивать обязательно)?
Не совсем понимаю сам процесс уплаты налога в случае дохода на счет в иностранном банке.
Заранее спасибо.
Добрый день!
Первое, что надо понимать — это обязанность сообщать в налоговый орган об открытых счетах за рубежом как для физических лиц (если они резиденты РФ), так и для юридических лиц. Казахстан -это все-таки другая страна.
Новый порядок уведомлений о счетах в банках за границей найдете тут: Приказ ФНС № ММВ-7-14/507@ http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201809240034#:~:text=Приказ%20Федеральной%20налоговой%20службы%20от, в%20соответствии%20с%20разрешением%2C%20действие
Сообщать налоговой о ваших счетах стало проще. Уведомление можно подать в личном кабинете на nalog.ru.
Если не сообщить, сообщить позже или не по правилам, то выпишут штраф.
Также необходимо сдавать отчеты о движении денежных средств. Для организаций и ИП со счетами за границей - каждый квартал.
Теперь по второй части вашего вопроса.
Налоги в РФ платятся в рублях, соответственно, для того, чтобы уплатить налог, вам нужно будет конвертировать валюту счета в валюту РФ.
Курсовые разницы у вас будут касаться только к валютных активов. Для разных налоговых режимов, учет курсовых разниц будет отличаться.
Добрый день. Исхожу из того что Вы в РФ 183 дня и более в году.
Ответ на Ваш вопрос зависит от того используете ли Вы счета в рамках предпринимательской деятельности или нет. Вы счет в данных целях используете, в связи с чем обязанности по нему у Вас будут как у ИП.
Для ИП РФ, нужно уведомлять о наличии счета вне зависимости от срока нахождения за пределами РФ Формы уведомления утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2020 N ЕД-7-14/272@ www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_354339/
Здесь PDF файл
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_354339/748020f4438ac51eac2df9437e2af4379e8f87f6/
Ответственность за не уведомление статья 15.25 КоАП п.2 и 2.1 как для должностных лиц. www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/
Помимо уведомления о наличии счета необходимо подавать отчеты о движении средств и фин.активов по счетам. Это обязательство наложено все той же статьей 12 ранее указанного ФЗ При этом ИП предоставляет отчеты при любой сумме движений по его счету. Отчет ИП предоставляет в соответствии с Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 N 819 (ред. от 27.09.2021) «Об утверждении правил представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств… www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_57416/b4f9185f8288f4b63b18829868cd67a58dde1b77/#dst4
4. В целях настоящих Правил отчетным годом является календарный год, отчетным кварталом — квартал отчетного года.
Юридическое лицо — резидент, индивидуальный предприниматель — резидент ежеквартально, в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, представляют в налоговый орган отчет и документы (выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка, иностранным поставщиком платежных услуг в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк, иная организация финансового рынка, иностранный поставщик платежных услуг), подтверждающие сведения, указанные в отчете (далее — подтверждающие документы), по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала
Форма отчета утверждена этим же постановлением www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_57416/0c571884b2b56a9d7520bc3a3ab0c5aee2e874af/#dst100033
здесь есть ссылка на PDF
ИП предоставляет отчет о движении средств ежеквартально. Ответственность для ИП за нарушение требований об.уведомлени статья 15.25 КоАП п.6, 6.1. 6.2, 6.3 ( ссылку привел ранее) как для должн.лиц.
Если речь о счете физ.лица через который не ведется предпр.деятельности, то отчеты раз в год. При этом физ.лицо ( речь не о счете используемом в целях предпринимательства ) не предоставляет отчет о движении средств по счету в банке за пределами РФ в соответствии со ст.12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле в случае если
такие банк или иная организация финансового рынка расположены на территории государства — члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, и при условии, что общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.
Для Вас важен именно момент — использования- неиспользования счета за пределами РФ в рамках предпр.деятельности и это является основным.
Полученный доход в валюте на счет в РК для налогообложения пересчитываете в рубли по курсу ЦБ на момент оплаты. Учитываете у себя в рамках дохода ИП. Переводить валюту в РФ и реализовывать ее Вы не обязаны. Курсовые разницы Вы не учитываете.
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Да, попадает. Я это уже отметил. Вы должны будете подавать уведомление и ежеквартальные отчеты