Каким образом можно снизить налог на продажу?

Добрый вечер, Сергей!

На основании пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса:

В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

Если у матери больше нет в собственности жилых помещений, то в Вашем случае применяется предельный срок 3 года. Платить налог не должны.

Добрый вечер Сергей.

Здесь имеет значение такой момент. Ваша мама в 2018 году приобретала комнату, и это было ее единственное жилое помещение? Или помимо комнаты было и другое недвижимое имущество?

Если это ее единственное жилье и она его продает, в таком случае она не будет уплачивать никакой налог. 

Во-вторых, вы можете не платить налог, если продадите комнату за меньшую сумму, чем приобретали. Потому что дохода в данном случае не будет.

В-третьих, 

Если нет документов о расходах на приобретение имущества, при его продаже все равно предоставляется налоговый вычет. Государство разрешает уменьшать доходы на сумму, которая не превышает установленных лимитов:

1 000 000 Р — для жилья и земельных участков;

Эти лимиты действуют для всех доходов от продажи конкретного вида имущества в одном году.

Этот вид вычета можно использовать, даже если есть подтвержденные расходы, но они меньше лимита. Продавец сам выбирает, уменьшить доходы на расходы или на вычет без документов.

Удачи Вам.

Здравствуйте!

согласен с коллегой О. Чемодановым, что если продаваемая комната является на момент регистрации перехода права собственности при ее продажи для Вашей матери единственным жильем, то доход будет освобождаться от НДФЛ по сроку владения на основании п.17.1 ст.217 и пп.4 п.3 ст.217.1 НК.

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

если под освобождение по сроку владения не попадаете, то Вы вправе уменьшить налоговую базу за счет налогового имущественного вычета в размере не более 1 000 000 рублей (пп.1 п.1 ст.220 НК) либо вместо этого уменьшить доход на документально подтвержденные расходы по приобретению комнаты (пп.2 п.2 ст.220 НК) [смотря что выгодно].

кроме того, если ранее не использовали право на получение налогового имущественного вычета в связи с покупкой жилья, предусмотренного пп.3 п.1 ст.220 НК, то еще и за счет данного вычета Вы будете вправе уменьшить свою налоговую базу, сведя ее к 0 (нулю) или минимуму.

Здравствуйте, Сергей.

При определении налоговых обязанностей после получения доходов от продажи комнаты следует исходить из следующего:

1. доход принимается равным цене договора купли-продажи, но не менее кадастровой стоимости*0,7 (см. п.1 и п.2 ст.214.10 НК РФ).

2. указанный доход (налоговая база) могут быть уменьшены на налоговый вычет в размере 1 млн рублей, либо на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение комнаты -см. п.2 ст.220 НК РФ. Кроме того, если ранее мама не использовала вычет, предусмотренный при приобретении жилых помещений (п.3 ст.220 НК РФ), то и на него тоже. Этот вычет равен также сумме документально подтвержденных расходов, т.е. является аналогичным тому, что предусмотрен п.2 ст.220 НК РФ. Если вычет при приобретении не использовался ранее, то налоговая база может быть сведена к 0.

3. Для применения вычетов следует подавать налоговую декларацию в срок до 30.04. года, следующего за годом продажи.

4. Если нет крайней потребности продать комнату до момента, пока не истечет 5 лет с даты регистрации права собственности в 2018 г, то стоит подождать. По истечению 5 лет доходы будут освобождены от налогооблажения на основании п.17.1 ст.217 НК РФ.