Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Скажите, насколько эти форматы сдачи корректны и оптимальны с точки зрения налогообложения?
Здравствуйте.
Я купил нежилое помещение (апартамент) и планирую сдавать его в аренду.
Апартамент куплен без ипотеки, за наличные.
Скажите, в каком формате лучше сдавать апартамент, чтобы соблюдать закон и платить налоги наиболее оптимально?
Я рассматриваю два варианта сдачи.
1. Оформить ИП на УСН с формой налогообложения доходы минус расходы.
В этом формате я буду платить 15% от дохода по аренде и смогу при продаже апартамента заплатить 15% с разницы между ценой покупки и ценой продажи.
2. Заключить договор оказания услуг с ИП, который будет управлять сдачей апартамента. ИП будет получать оплату от арендатора, например, 65 000 руб, платить налог в размере 6% от выручки - 3 900 руб, и потом передавать деньги мне, как физическому лицу, в размере 61 100 руб., и я буду платить 13% НДФЛ от этой суммы. В этом случае я смогу при продаже апартамента заплатить налог в размере 13% от разницы между ценой покупки и ценой продажи?
И будет ли законно сдавать апартамент в таком формате, оставаясь физическим лицом?
Скажите, насколько эти форматы сдачи корректны и оптимальны с точки зрения налогообложения?
Скажите, правильно ли я понимаю, что в случае сдачи апартамента при системе налогообложения УСН 6% в случае продажи я буду должен заплатить 6% с цены продажи?
Скажите, возможно ли сдавать апартамент на УСН 6%, а перед продажей изменить систему налогообложения на УСН 15%, чтобы после продажи заплатить налог не 6% от стоимости продажи, а 15% от разницы между ценой продажи и ценой покупки?
Благодарю за ответ.
Здравствуйте Руслан.
Имейте ввиду, что при втором варианте сдачи помещения в аренду Вы, как физическое лицо, получающее доход от предпринимательской деятельности (систематическая сдача в аренду помещения) должны будете исчислить и уплатить в бюджет 20% налога на добавленную стоимость.
При продаже аппартамента, как физическое лицо, Вы должны будете уплатить ндфл в размере 13% с разницы между ценой покупки и продажи.
Да, Вы можете сдавать аппартамент в аренду применяя систему УСНО — 6%, а перед продаже изменить УСНО на 15%, но имейте ввиду, что изменить систему налогообложения Вы вправе только с нового календарного года путем подачи уведомления в налоговый орган. Тогда Вы заплатите 15% с разницы покупки-продажи, но при условии, что помещение приобреталось Вами как ИП.
1. Оформить ИП на УСН с формой налогообложения доходы минус расходы. В этом формате я буду платить 15% от дохода по аренде и смогу при продаже апартамента заплатить 15% с разницы между ценой покупки и ценой продажи.
Руслан, добрый день! Да, Вам нужно будет регистрироваться в качестве ИП, режим самозанятости тут не подойдет. Что касается выбора налогового режима, то учет расходов в рамках УСН 15% происходит не так, как это представляется а через амортизацию. УСН 6% с учетом того, что помещение будет сдаваться длительное время был бы более оптимальным вариантом
Необходимо учитывать, что при дарении от соответствующего налога освобождаются только близкие родственники (родители, супруг(а), дети, полнородные братья/сестры).
Да, родственник будет считаться как ИП, но учесть приобретение помещения как расходы он не сможет, т.к. сделка будет являться безвозмездной.
Амортизировать помещение он сможет, но если продаст помещение в течение 10 лет, он должен будет восстановить суммы аммортизации в бюджет.