Вводная: В 2022 году я переехал жить в Сербию, но остаюсь налоговым резидентом РФ, тк провел на её территории больше 183 дней

Здравствуйте, Ярослав!

Насколько мне известно, у РФ с Сербией есть действующее соглашение об избежании двойного налогообложения.

действительно, есть Конвенция между Правительством РФ и Союзным Правительством Союзной Республики Югославии от 12.10.1995 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество».

согласно п.1 ст.15 Конвенции если работа налоговым резидентом РФ осуществляется в Сербии, то его з/плата может облагаться налогом Сербии.  

1. С учетом положений статей 16, 18, 19, 20 и 21 заработная плата и другое подобное вознаграждение, получаемое резидентом одного Договаривающегося Государства в отношении работы по найму, подлежит налогообложению только в этом Государстве, если только работа по найму не осуществляется в другом Договаривающемся Государстве. Если работа по найму осуществляется таким образом, полученное в связи с этим вознаграждение может облагаться налогом в этом другом Государстве.

уплаченный в Сербии налог Вы вправе вычесть из подлежащего уплате НДФЛ (ст.24 Конвенции)

Как в данном случае должны быть выстроены отношения с российской налоговой, какие документы и в какие сроки необходимо им представить, чтобы не заплатить налоги дважды и не нарушить законодательство?

как налоговый резидент РФ получивший доход от иностранного источника Вам необходимо будет не позднее 30 апреля 2023 года подать декларацию 3-НДФЛ, с приложением к ней документы, подтверждающие сумму полученного в иностранном государстве дохода и уплаченного с этого дохода налога в иностранном государстве, выданные (заверенные) уполномоченным органом соответствующего иностранного государства, и их нотариально заверенный перевод на русский язык.

поскольку налог с дохода у Вас был удержан сербским работодателем, сведения о суммах дохода в разрезе каждого месяца соответствующего календарного года, а также о суммах налога, удержанных работодателем, представляются Вами на основании документа, выданного работодателем, вместе с копией этого документа и его нотариально заверенным переводом на русский язык.

если НДФЛ по размеру превысит сербский налог, то разницу надо будет уплатить не позднее 15 июля 2023г.

Добрый день.

Поскольку Вы налоговый резидент РФ, налогообложению у Вас подлежит общемировой доход — статья 209 НК. 

При этом в соответствии со статьей 24 Конвенции между Правительством РФ и Союзным Правительством Союзной Республики Югославии  «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество» Вы вправе зачесть удержанный с Вас налог в Сербии в счет налога  в РФ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_13489/f022382302fef69903ca36781bfae2ebeab17074/

Вам необходимо подать в РФ декларацию 3 НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным с приложением документов указанных в статье 232 НК http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/88cf670722b485ef24ac22ec2d8ddbddbf9eab0d/

В этом случае налог оплаченный в  Сербии будет зачтен в счет оплаты налога в РФ.

Все остальные моменты могут   быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев