Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Регистрировать новое ИП?
Здравствуйте!
Я ИП на УСН доходы (плачу 6%). Основной вид деятельно 72.20 (Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области). Есть работники. Применяю льготы - Пункт 8 ст. 58 я-7 "деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, до 30 человек," (уплата 20% в ПРФ, и 0.2% на травматизм). Доход позволяет делать все отчисления в ПФР, ФСС, ФОМС за работников полным вычетом из налога.
Жена хочет открыть фотостудию с гримерной. ОКВЭД:
74.81 Деятельность в области фотографии
93.02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты
И есть 2 варианта - я дописываю себе эти 2 ОКВЭД и беру жену, фотографа к себе на работу. Этот вариант хорош тем, что он фактически "бесплатный" - все налоги в ПРФ, ФСС, ФОМС за жену и фотографа я буду вычитать из налога. Но я не уверен, что новые виды деятельности не лишат меня льгот, и вообще могу ли я добавить такие виды деятельности или нет ?!? Мне нужно будет применять для новых видов деятельности другую систему уплаты налогов? Я полагаю доход от фотостудии будет значительно ниже чем доход от основной деятельности.
Второй вариант - это если жена делает себе новое ИП. Я как понимаю он получается дороже (отчисления ИП, отчисления за работников). В этом случае помещение в котором будет фотостудия (оно в собственности) должно быть оформлено на жену?
Как же лучше поступить - оформить новое ИП на жену или же дописать себе новые виды деятельности? Спасибо
Здравствуйте, уважаемый Станислав!
Решать только вам с женой, кем она хочет стать — индивидуальным предпринимателем или Вашим работником. По деньгам получится так на так. Помещение необязательно должно находится в собственности ИП, возможна, например, аренда.
Здравствуйте, Станислав
… не уверен, что новые виды деятельности не лишат меня льгот, и вообще могу ли я добавить такие виды деятельности или нет ?!?
Виды деятельности можете добавлять любые. Льготы Вы используете согласно п. 8 ст. 58 я-7 "деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, до 30 человек," и эту деятельность оставлять не собираетесь, по этому новые виды деятельности льгот Вас не лишат.
Мне нужно будет применять для новых видов деятельности другую систему уплаты налогов?
Нет, не нужно. В соответствии со ст. 346.12 Налогового кодекса
3.Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
1)организации, имеющие филиалы и (или) представительства;
2)банки;
3)страховщики;
4)негосударственные пенсионные фонды;
5)инвестиционные фонды;
6)профессиональные участники рынка ценных бумаг;
7)ломбарды;
8)организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых;
9)организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;
10)нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
11)организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
12)утратил силу
13)организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) в соответствии с главой 26.1 настоящего Кодекса;
14)организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов.
Поскольку деятельность в области фотографии и предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты в данный перечень не входит, Вы вправе по данным видам деятельности, так же применять УСН.
Второй вариант — это если жена делает себе новое ИП. Я как понимаю он получается дороже (отчисления ИП, отчисления за работников).
Возможно, будет дороже. Выбор Ваш.
В этом случае помещение в котором будет фотостудия (оно в собственности) должно быть оформлено на жену?
Если в свидетельстве о регистрации вид собственности указан как совместный (то есть, помещение было куплено в браке, то переоформлять его на жену его не нужно). Если помещение Вам принадлежало до брака и находится в Вашей личной собственности, то Вы можете передать его по договору безвозмездного пользования либо в аренду своей жене. Однако, данные договора имеют свои недостатки между супругами, по этому, отвечая на вопроса
Как же лучше поступить — оформить новое ИП на жену или же дописать себе новые виды деятельности?
Считаю, что лучше открыть новые виды деятельности, во-первых, дешевле, во-вторых, не нужно ломать голову как собственной жене передать помещение в пользование для осуществления предпринимательской деятельности в них.
С Уважением.
Добрый день! Добавлю к ответу коллеги, что при регистрации нового ИП можно попробовать получить субсидию на развитие собственного дела. А что касается расходов на налоги, то нужно просто посчитать какой вариант лучше.
Здравствуйте!
Я советовал бы дополнить свои ВЭД, так как при таком варианте, вести можно будет также один бух. баланс, производить консолидированные отчисления налогов и взносов во внебюджетные фонды, а также использовать одно помещение в своей деятельности. Отчисления в ПФР, ФОМС как на наемных работников, так и на себя (каждый ИП производит на себя сам отчисления) будут такими же, но вот налоговые проверки могут быть как плановые так и неплановые в отношении каждого ИП.
Здравствуйте Станислав!
В соответствии с п. 8 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.09 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон №212-ФЗ)
организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, с определенным видом экономической деятельности (классифицируемым в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности) применяют пониженные тарифы страховых взносов.
Основными видами экономической деятельности в целях применения ст. 58 Закона №212-ФЗ признаются следующие категории:
а) производство пищевых продуктов;
б) производство минеральных вод и других безалкогольных напитков;
в) текстильное и швейное производство;
г) производство кожи, изделий из кожи и производство обуви;
д) обработка древесины и производство изделий из дерева;
е) химическое производство;
ж) производство резиновых и пластмассовых изделий;
з) производство прочих неметаллических минеральных продуктов;
и) производство готовых металлических изделий;
к) производство машин и оборудования;
л) производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования;
м) производство транспортных средств и оборудования;
н) производство мебели;
о) производство спортивных товаров;
п) производство игр и игрушек;
р) научные исследования и разработки;
с) образование;
т) здравоохранение и предоставление социальных услуг;
у) деятельность спортивных объектов;
ф) прочая деятельность в области спорта;
х) обработка вторичного сырья;
ц) строительство;
ч) техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств;
ш) удаление сточных вод, отходов и аналогичная деятельность;
щ) транспорт и связь;
ы) предоставление персональных услуг;
э) производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них;
ю) производство музыкальных инструментов;
я) производство различной продукции, не включенной в другие группировки;
я.1) ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования;
я.2) управление недвижимым имуществом;
я.3) деятельность, связанная с производством, прокатом и показом фильмов;
я.4) деятельность библиотек, архивов, учреждений клубного типа (за исключением деятельности клубов);
я.5) деятельность музеев и охрана исторических мест и зданий;
я.6) деятельность ботанических садов, зоопарков и заповедников;
я.7) деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, указанных в пунктах 5 и 6 настоящей части;
я.8) розничная торговля фармацевтическими и медицинскими товарами, ортопедическими изделиями;
я.9) производство гнутых стальных профилей;
я.10) производство стальной проволоки.
74.81 Деятельность в области фотографии
93.02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты
То есть,
74.81 Деятельность в области фотографии
93.02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты не относятся к льготной.
В соответствии с ч. 1.4 ст. 58 Закона №212-ФЗ
Соответствующий вид экономической деятельности, предусмотренный пунктом 8 части 1 настоящей статьи, признается основным видом экономической деятельности при условии, что доля доходов от реализации продукции и (или) оказанных услуг по данному виду деятельности составляет не менее 70 процентов в общем объеме доходов. Сумма доходов определяется в соответствии со статьей 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации.
Подтверждение основного вида экономической деятельности организации или индивидуального предпринимателя, указанных в пункте 8 части 1 настоящей статьи, осуществляется в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере социального страхования. В случае, если по итогам отчетного (расчетного) периода основной вид экономической деятельности организации или индивидуального предпринимателя, указанных в пункте 8 части 1 настоящей статьи, не соответствует заявленному основному виду экономической деятельности, такая организация или такой индивидуальный предприниматель лишаются права применять установленные частями 3.2 и (или) 3.4 настоящей статьи тарифы страховых взносов с начала отчетного (расчетного) периода, в котором допущено такое несоответствие, и сумма страховых взносов подлежит восстановлению и уплате в бюджеты государственных внебюджетных фондов в установленном порядке.
То есть, вид экономической деятельности, признается основным видом экономической деятельности при условии, что доля доходов от реализации продукции и (или) оказанных услуг по данному виду деятельности составляет не менее 70% в общем объеме доходов.
Обобщая: для применения пониженных тарифов организации и индивидуальные предприниматели должны соответствовать трем основным условиям:
- Применять упрощенную систему налогообложения.
- Осуществлять определенный вид экономической деятельности.
- Доля доходов от реализации продукции и (или) оказания услуг по данному виду деятельности должна составлять не менее 70% в общем объеме доходов.
Таким образом, Вы вправе добавить доп. виды деят, сохраняя право на льготные тарифы при условии 70% дохода по осн. виду деят. и общего годового дохода до 60 млн. в год.
Ваша супруга также вправе зарегистрироваться самостоятельно и следовательно оформить все документы на себя, что будет менее выгодно для Вас.
Смогу доп. проконсультировать по порядку добав. кода и УСН в чате.
С уважением Ф. Тамара
Уважаемый Станислав! В случае, если решитесь на второй вариант, быть может стоит присмотреться к патентной системе налогообложения (глава 26.5 Налогового кодекса РФ) - она как раз применяется в отношении парикмахерских и косметических услуг и услуг фотоателье, фото- и кинолабораторий. Налоговая ставка — 6%. Объект налогообложения — потенциально возможный к получению годовой доход (в зависимости от места проживания (обл.центр или другие населенные пункты) по парикмахерским услугам — от 550000 рублей до 455000 рублей, по фотоателье — от 500000 рублей до 354000 рублей).