Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Есть ли какие то иные пути решения?
Компания работает на УСН 15%. В декабре 2021 бухгалтер ошибочно выставила счет за товар и подписала упд с НДС 20%. Отчетность за 1 квартал сдана, сейчас от налоговой пришло требование о представлении документов и разъяснении почему оплата ушла с ндс 20%.
Какие наши действия?
Наш бухгалтер утверждает что необходимо теперь нам в бюджет оплатить сумму ндс в размере 36 тыс , а так же пени в размере 2500.
Есть ли какие то иные пути решения?
Наш бухгалтер утверждает что необходимо теперь нам в бюджет оплатить сумму ндс в размере 36 тыс, а так же пени в размере 2500. Есть ли какие то иные пути решения?
Сергей, добрый день! согласно ст. 346.11 НК РФ налогоплательщик применяющий УСН не является плательщиком НДС. Однако, согласно п.п. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;
подлежащая уплате сумма налога определяется по данным указанным в выставленном с/ф.
хотя если там стоимость товара реально была увеличена на НДС проще заплатить налог
по поводу пеней бухгалтер не прав, судебная практика по данному вопросу сформировалась в пользу налогоплательщика в части штрафов по ст. 122 и пеней — они не должны применяться, см. напр. Определение ВАС РФ от 29.03.2007 N 2923/07 по делу N А07-20860/06-А-РМФ