Хочу понять могу ли я платить налоги в России и как их оптимизировать

Добрый день!

Если я правильно понял, вы планируете платить подоходный налог физлица в РФ из-за его размера (13/15%). Соответственно вы должны стать налоговым резидентом РФ (для нерезидентов РФ НДФЛ из РФисточника составляет 30%)

1) Основной критерий определения статуса резидентства в большинстве государств – это срок пребывания на территории страны в течение налогового периода. Например, не менее 183 дней в течение года. Налоговым резидентом РФ является физическое лицо, фактически находящееся в России не менее 183 календарных дней (в 2020 году для определенных ситуаций с Ковид этот срок сокращен до 90 дней) в течение 12 следующих друг за другом подряд месяцев (согласно пункту 2 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс))

То есть если вы получаете доходы как физическое лицо (ИП – это просто статус, дающий право на специальные налоговые режимы) – вы должны платить с них налог в РФ. Неважно где вы при этом находитесь.

С определенными странами есть налоговый обмен (например, с Арменией он с марта 2022 установлен только) – и факт получения дохода даже на зарубежный счет может быть впоследствии установлен. С определенными странами он сейчас прекращен.

В некоторых случаях выезд за границу России не прерывает статуса формального пребывания в России (напр. выезд для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения, выезд для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья, военная служба и пр.)

2) Оплата криптовалютой (то есть и получение в ней оплат за работы или услуги или товары) сейчас конкретно запрещена. В первую очередь законом о ЦФА (п.5 статьи 14 Федерального закона от 31.07.2020 N 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» — далее закон о ЦФА))

— при этом криптовалютой считается все, за исключением стейблкоинов, которые юридически считаются не криптой, а Цифровым финансовым активом (обеспеченным) и в нем прием платежей юридически возможен (ст. 10 закона о ЦФА);

— при этом он возможен только через специального оператора ЦФА (та же статья 10), а они фактически пока не работают в этой сфере и их только начинает регистрировать ЦБ

— и кроме того, прямо сейчас идет спешное обсуждение полной легализации криптовалюты и платежей в ней. Но никаких законопроектов пока нет, это самая свежая новость и ее все ждут (кто в сфере)

3) Нужно определиться, что вы планируете делать с собственностью в РФ (если планируете). Так как если к примеру вы сейчас уже нерезидент налоговый при ее продаже вы автоматом платите 30% НДФЛ.

4) В любом случае, если вы планируете платить налог в РФ для начала надо подумать как стать налоговым резидентом бесшовно и удобно с учетом исключений, которые вам подходят.

Оптимальный вариант зависит от множества переменных: денежный поток в месяц/в год, откуда, за что (работы, товары, услуги конкретно), разный контрагент или один и тот же, дивиденды это или именно плата за работу, налоговое резидентство (план и факт) и многое многое другое.

Все остальные моменты могут быть детально разобраны только в рамках отдельной полноценной услуги в чате (кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер). Удачи вам.

Добрый день. 

В Вашей ситуации важно налоговым резидентом какой страны Вы являетесь.

Статус налогового резидента определяется на конец года. Если Вы будете за пределами РФ в 2022г. Более 183 дней налоговым резидентом являться не будете — статья 207 НК

Налоговые нерезиденты оплачивают налоги в РФ лишь с доходов от источников в РФ — статья 209 НК.

Статья 208 НК 

3. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся

6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации.

Поэтому налогов от дохода полученного при работе в Турции,  если Вы будет налоговым нерезидентом в РФ в России у Вас не будет

Если Вы будете налоговым резидентом РФ, то ситуация будет иной и разберу ее подробней:

Налог будет возникать с общемирового дохода. При этом важный момент(рассматриваю РФ, рассмотрение Турции возможно в рамках отдельной услуги) -  расчет в криптовалюте. Важно понимать что оплата криптовалютой  могут происходить либо  классической  необеспечнной   цифр.валютой либо стейблкоинами. Это разные понятия. С  точки зрения ФЗ О ЦФА стейблкоин это не цифровая валюта а цифровой фин.актив( исходим из того что он обеспечивается эмитентом в отличии от классической цифровой валюты). Запретов на принятие в оплату стейблкоинов нет. 

При этом важно понимать, что в соответствии со статьей 10 указанного закона 

1. Сделки купли-продажи цифровых финансовых активов, иные сделки, связанные с цифровыми финансовыми активами… совершаются через оператора обмена цифровых финансовых активов…
 2.… Оператор обмена цифровых финансовых активов вправе осуществлять свою деятельность с момента включения в реестр операторов обмена цифровых финансовых активов, который ведется Банком России в установленном им порядке.…
 

А вот с классической необеспеченной цифровой валютой запрет на принятие ее в оплату как раз существует — п.5 статьи 14 того же закона www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/176562423610280f8b2578ab3480887bf7707562/

При этом ответственности ни в КоАП ни в УК за нарушение пока нет. 

Что касается налогов, то у Вас в данном случае  возникнет двойное налогообложение. Первый доход возникает при получении криптовалюты в качестве самой оплаты в рамках оказания   услуг.  Об этом в частности говорится например  в Письме Минфина  от 17 ноября 2020 г. N 03-11-11/99914 www.v2b.ru/documents/pismo-minfina-rf-ot-17-11-2020-03-11-11-99914/ т.е. полученную  сумму оплаты в крипте нужно  сконвертировать в рубли и учесть в своих доходах, с оплатой  с них налогов.

Второй раз доход, который так же будет подлежать налогообложению  в соответствии с положениями НК, возникнет при реализации полученной крипты. При этом любые операции с криптовалютой и цфа ( отчуждение путем вывода в фиат или обмен на иные активы) за исключением просто их покупки создают доход, который подлежит налогообложению. И здесь, в связи с тем что изменения пока не внесены действуют позиции Минфина  изложенные еще в 2018г. В частности письма Минфина от 14 ноября 2018 г. № 03-11-11/81983, от 8 ноября 2018 г. № 03-04-07/80764, от 17 мая 2018 г. N 03-04-07/33234( доведенное до всех ФНС в качестве руководства по налогообложению операций с криптовалютой), в соответствии с которыми применение УСН для операций с криптовалютой  невозможно. Доход от продажи крипты облагают  НДФЛ( для физ.лиц). Ставка налога -статья 224 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/

Декларация 3 НДФЛ подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным. Налог оплачивается в срок не позднее 15 июля. 

Но основной риск который у Вас возникнет в этом случае в другом. Это  риск блокировок в банке по 115-ФЗ если будет выяснено, что средства связаны с операциями с криптовалютой. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты,  выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года 

Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Позже она повторялась в иных письмах и остается неизменной и на настоящий момент www.interfax.ru/business/826014

Согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в  Положение ЦБ 375-П   с 1 октября 2021г. сделки с криптовалютой  вынесены отдельным пунктом, в качестве  операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета

11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валют

Ну и прошлогоднии акты ЦБ — те же методические рекомендации 16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Поэтому, если в банке будет выяснено, что деньги связаны с операциями с криптовалютой,  Вы с огромной вероятностью  столкнетесь  с вопросами банка в  рамках 115-ФЗ с приостановкой операций.

Все иные моменты связанные с построением схем работы, оптимизацией налогов и снижением рисков по 115-ФЗ могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате (кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев