Как мне их вывести со счёта, не нарушив при этом законодательства?

Добрый день. 

Действительно с 1 июля 2021 г.  в соответствии с ФЗ О валютном регулировании и  валютном контроле статья  12 

Резиденты могут осуществлять переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, за исключением приема таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета на территории Российской Федерации в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности, а также операций с использованием таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и (или) договорами займа

При этом нет четкого разъяснения касаются ли данные поправки только переводов от резидентов или в том числе и принятия оплаты на зарубежные эпс от нерезидентов.  Здесь стоит обратиться с соответствующим запросом в Минфин и ФНС.

Если взять самый жесткий вариант — то с 1 июля введен полный запрет на использование зарубежных эпс в коммерческих целях, поскольку под ВТД подпадает любая деятельность связанная с реализацией нерезидентам в том числе и физ.лицами  товаров, работ, услуг. 

Ответственность — п.1 ст.15.25 КоАП в редакцию которой внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября в виде штрафа от 75 до 100% от суммы операции http://base.garant.ru/77307387...

В Вашем случае речь идет о том, что средства уже были приняты на данный эпс до момента ввдения на это прямого запрета. В связи с чем по оплате полученной до 1 июля нарушений нет. Вы можете вывести ее на свой банковский счет в РФ.

Получать оплату за услуг  на зарубежные эл.кошельки начиная с 1июля запрещено

Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате.

С уважением Евгений Беляев

Добрый день.

Отмечу, что никакого «нового» запрета нет. 

Запрет был всегда, просто раньше он был прописан в законе о национальной платежной системе (а именно в ч.9 ст. 7 ФЗ «О национальной платежной системе»), что никак не мешало всем спокойно и законно работать с Payoneer при условии, что схема работы была правильной (с прохождением валютного контроля).

На практике все как работали, так и работают дальше.

Действительно, Вы должны платить налоги с поступлений на Payoneer (ст. 217 НК РФ).
Прежде, чем перейти к Вашим вопросам, отмечу, чаще всего ко мне обращаются клиенты, которых интересует как платить налоги с поступлений на Payoneer, от следующих видов бизнеса:
— Продавцы на Amazon – практически все продавцы на Амазон, кто работает легально, получают выплаты на Payoneer.
— Получение выплат от различных иностранных онлайн сервисов. Чаще всего ко мне обращаются клиенты, которые работают со следующими сервисами: Patreon, G2G.com, фотостоки, аудиостоки, 3D стоки, Udemy, Upwork, партнерские программы зарубежных сервисов и т.д.).
— Фрилансеры, которые получают прямые выплаты от своих иностранных клиентов. Из-за различных санкций и их опасений, многие иностранные заказчики, в первую очередь из США, не хотят оплачивать напрямую в российские банки, поэтому предпочитают делать выплаты на Payoneer. Это довольно распространенная и в целом нормальная ситуация.
Важный момент – Payoneer в России не зарегистрирован (в отличие от Paypal, например) – это существенно влияет на порядок оплаты налогов и в целом на порядок действий.
Чаще всего, клиенты не платят налоги с поступлений на Payoneer из-за следующих опасений (кстати совсем необоснованных):
— «у меня нет бумажных договоров с моими клиентами, поэтому я не смогу отчитываться перед налоговой» — это совершенно не так. Отсутствие бумажных договоров не является препятствием для того, чтобы отчитываться в налоговую. Ситуации конечно бывают разные, но нужно понимать, что легализовать Payoneer доходы можно всегда.
— «если я начну платить налоги, то меня сразу проверят за прошлые периоды и узнают, что я не платил налоги». В целом это не так, но тут все индивидуально – надо каждую ситуацию разбирать и смотреть как давно Вы не платите налоги, какой общий заработок, есть ли риски уголовной ответственности и т.д. Без оценки рисков лучше никаких действий не предпринимать.
— также многие клиенты опасаются того, что если они начнут работать законно, то им придется сдавать кучу бумаг, вести какой-то учет и вообще тратить на это много времени. Это совершенно не так. Сейчас все процедуры сильно упрощены, особенно для ИП без сотрудников и как следствие максимум у Вас на все формальные процедуры будет уходить пара часов в год, если все правильно настроить. С налоговой можно спокойно работать дистанционно.
— Также, как правило, клиентов вводит в ступор тот факт, что Payoneer – это иностранная платежная система, которая в России не зарегистрирована и как следствие, они не понимают, как вообще здесь считать налоги и вести учет, тем более, что поступления идут в иностранной валюте, как правило, в долларах США. Здесь только отмечу, что сложного нет вообще ничего – есть определенные общие требования, которые надо соблюдать. То есть Вам нужно всего лишь 1 раз разобраться в этих нюансах, и Вы поймете, что все намного проще, чем кажется.
— еще бывают ситуации, когда доходом является лишь небольшая часть от общего оборота – это тоже не проблема. Нужно детально разобрать всю ситуацию, определить, что можно будет официально учесть в расходах, а что нет, и исходя из этого принимать решение.
Теперь к Вашим вопросам:
1. В целом есть следующие варианты как можно оплатить налоги с доходов на Payoneer:
— оплата налогов с payoneer как ИП.
— оплата налогов с payoneer как самозанятый — налог на профессиональный доход (есть ограничения).
— оплата НДФЛ с payoneer (как физическое лицо через подачу 3 НДФЛ) — обычно вариант применяется только для отдельных случаев, так как тут будут риски привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.
Иногда еще применяем вариант платить налоги через открытие компании за рубежом. Но это вариант подходит только для конкретных ситуаций, поскольку он значительно сложнее, чем другие варианты.
Наиболее популярный вариант, который мы применяем с клиентами – это оплата налога с поступлений на Payoneer как ИП.
Вариант можно применять практически во всех случаях, то есть он универсальный.
Что касается выбора системы налогообложения, то чаще всего мы используем:
— УСН 6% «доходы» — в данном варианте будете платить 6% со своего дохода.
Вариант очень простой в плане отчетности.
— УСН 15% «доходы минус расходы». Если Вы оказываете услуги, то скорее всего этот вариант Вам не подойдет, поскольку ставка будет высокой. Вариант актуален больше для тех, кто торгует в интернете на различных интернет площадках, поскольку он направлен именно на тех, кто имеет много расходов по своей деятельности.
— ПСН, то есть патентная система налогообложения. Подходит только для определенных видов деятельности (перечень ограничен законом). Но зато там, где он применим, может быть очень выгоден, поскольку в этом случае Вы просто платите государству фиксированную сумму и после этого не платите ничего независимо от того, сколько денег заработаете.
Обязательное требование если Вы работаете с Payoneer как ИП – это выполнение требований валютного законодательства. Если Вы их выполнять не будете, то можно получить очень серьезные штрафы, вплоть до 75%-100% от сумм всех поступлений (ст. 15.25 КоАП РФ).
2. По поводу оплаты налога как самозанятый.
В целом работать как самозанятый с Payoneer можно, однако не всегда, есть исключения. Например, для продавцов на Амазон или других площадках.
А вот если Вы фрилансер и просто получаете выплаты от своих прямых клиентов или иностранных площадок – в этом случае Вы сможете работать как самозанятый при условии, что уложитесь в лимит дохода.
Перечень ограничений для самозанятых установлен в пункте 2 статьи 4 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Если под приведенный перечень ограничений Вы не подпадаете, то работать как самозанятый будет можно.
Ставка налога невысокая – 4%, если доход поступает от физического лица и 6%, если от юридического (в том числе иностранного юридического).
Правда еще нужно помнить про то, что самозанятость имеет ряд минусов, в том числе надо помнить о том, что еще не все банки и тем более консульские учреждения (если Вам нужна будет сложная виза), воспринимают доходы самозанятого в качестве полноценного официального дохода.
По поводу приложения «Мой налог» — в нем действительно нужно 1 раз разобраться, чтобы правильно пробивать чеки, но в целом ничего сложного там нет.
3. По поводу отчетности за прошлые периоды.
В целом формально отчитаться можно достаточно просто – через подачу декларации о доходах физического лица 3 НДФЛ. Ставка налога правда будет большая – 13%.
Но тут опять-таки если ряд неочевидных моментов.
Дело в том, что перед подачей декларации лучше всего предварительно изучить риски возможной ответственности, в том числе риски признания деятельности незаконной предпринимательской.
Смотрим закон:
ГК РФ Статья 2. Отношения, регулируемые гражданским законодательством
Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
То есть если деятельность носит систематический характер и направлена на получение прибыли (а это практически все ситуации), то есть риски того, что Вас могут обвинить в незаконной предпринимательской деятельности.
И тут нюанс в том, что если у Вас был небольшой доход, то максимум, что грозит – это ст. 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ «Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)» и там копеечные штрафы, в целом ничего страшного.
Однако если Вы заработали доход свыше 2 млн 250 тыс. руб., то Вам уже может грозить ст. 171 УК РФ за ведение незаконной предпринимательской деятельности.
Поэтому здесь желательно не спешить в принятии решения, а оптимально до подачи декларации проконсультироваться с юристом и разобрать свою ситуацию детально, чтобы составить оптимальный план действий.
4. По поводу рисков неоплаты налога.
Если Вы не будете платить налоги, то все последствия можно разделить на несколько частей:
4.1. Налоговая ответственность, а именно Вас заставят оплатить пени и штрафы за несвоевременную оплату налога (ст. 122 Налогового кодекса РФ) и за несвоевременную сдачу декларации (ст. 119 Налогового кодекса РФ).
Как итог – общая сумма, которую придется отдать государству, будет значительно выше, чем если бы Вы изначально оплатили налог.
4.2. Уголовная ответственность. Здесь Вам могут грозить 2 статьи:
— уже упомянутая выше ст. 171 УК РФ «незаконная предпринимательская деятельность».
— еще может грозить ответственность по ст. 198 УК РФ «уклонение физического лица от уплаты налогов».
4.3. Также еще последствием неоплаты налога является сложность в том, чтобы спокойно проводить эти деньги через банки.
— во-первых, Вам будут грозить риски блокировки счета по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. при совершении переводов.
Причем эти риски касаются как вывода денег с Payoneer на банковский счет, так и риски дальнейшего использования этих денег (риски будут по сути при совершении любых переводов на более-менее нормальные суммы).
Суть в том, что банк может запросить «источник легального происхождения денежных средств», а если Вы налоги не платите, у Вас этот источник будет отсутствовать и как следствие, можно получить блокировку только в силу этого факта.
— во-вторых, если Вы заработанные деньги в дальнейшем будете вносить во вклады или на брокерские счета – при выводе денег банк опять-таки может запросить «источник происхождения денежных средств» и при его отсутствии заблокировать Ваш счет.
— в-третьих, те же самые последствия Вам будут грозить, если Вы активно начнете обменивать валюту через банк (причем как онлайн, так и лично в отделении банка).
— также если Вы будете покупать квартиру или машину через банк, то и в этом случае банк может задать вопрос «откуда деньги» и если ответа у Вас не будет, то банк может не пропустить сделку.
Также нужно помнить, что подобные покупки, также, как и активное внесение денежных средств на вклады или брокерские счета, могут привлечь внимание налоговой.
Например, если Вы купили квартиру на неподтвержденные доходы, то налоговая, получив информацию о такой покупке, может также вызвать Вас к себе с вопросом «откуда деньги, если нет официального дохода?». Если ответа у Вас не будет, то аналогично Вам будут грозить риски проверки в отношении Вас со всеми вытекающими.
Если Вам потребуется помощь в легализации Ваших доходов, поступающих на Payoneer — Вы всегда можете обратиться ко мне в чат и получить помощь в решении своих вопросов (для этого Вам нужно нажать на кнопку «ОБЩАТЬСЯ В ЧАТЕ» на странице моего профиля — https://pravoved.ru/lawyer/362... (можно перейти по ссылке или нажав на мою фотографию)).
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.