Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
½ моей доли и доли сына на покупателя №2 (цена 2 050 тыс. Руб.)?
Здравствуйте, уважаемые участники рынка недвижимости и просто интересующиеся!
Ситуация следующая. В январе 2017 года мною была приобретена 1к квартира (сразу оформлена в собственность) по региональной ипотечной программе обеспечения жильем (Республика Татарстан, Государственный Жилищный Фонд), стоимость самой квартиры составила 2.200 тыс. руб. (Суть программы: предоставление ипотечного жилья определенным категориям граждан по льготной цене и льготной ставке процента.). Ипотека выплачена в июле 2020, сумма уплаченных процентов 240 тыс. руб.
В 2018 году женился, в этом же году родился сын. Действующими условиями моей ипотечной программы было предусмотрено, что при рождении ребенка часть долга в размере 200 тыс. руб. «списывается» при условии выделения соответствующей доли на ребенка, что мной было и сделано: доля составила 9/100, выделение прошло в форме договора дарения. Моя доля стала 91/100.
Отмечу, что другого жилья у меня нет. Есть доля жены в квартире родителей, но она оформлена давно и еще до брака.
В этом году встал вопрос о расширении, была подобрана 3х комнатная квартира, получено согласия опеки о продаже доли (9/100) сына в «старой» квартире и выделении ему доли в «новой» квартире (8/100). Продажа «старой» квартиры через нотариуса.
Покупка «новой» квартиры в ипотеку через банк с использованием маткапитала в качестве первоначального взноса (без нотариуса).
Продажа «старой» квартиры по цене 4 100 тыс. руб., покупка «новой» по цене 7 600 тыс. руб.
В связи с необходимостью оптимизации налоговых платежей была задумка реализовать мою квартиру двумя ДКП (покупатели были согласны):
- отдельно по моей доле (у меня налога бы не было, тк срок владения хоть и менее 3х лет, но жилье единственное);
- отдельно по доле сына (на долю сына возможно было применить вычет в размере 1 000 тыс. руб. в полной мере).
К сожалению, из-за ошибки нотариуса (вину признали) и моей невнимательности (знаю сам виноват, прошу не клевать) квартира была продана двумя ДКП, но не так как я хотел, а наоборот:
- ½ моей доли и доли сына на покупателя №1 (цена 2 050 тыс. руб.);
- ½ моей доли и доли сына на покупателя №2 (цена 2 050 тыс. руб.).
Расчет произведен с покупателем сразу у нотариуса в виде передачи наличных денег, которые в этот же день положил на счет в банк через который проходит ипотека.
Правильно ли я понимаю, что в следующем году попадаю на налоги по доле сына (по моей доле налога вроде не должно быть и декларацию я подавать не должен)? Вычет в размере 1 000 тыс. руб. принимается пропорционально его доле (90=1 000*0,09).
НДФЛ сына= (4100*0,09-1000*0,09)*13%=36,3 тыс. руб.
Есть ли какие-либо способы избежать уплаты данного налога или хотя-бы его уменьшить (применить стоимость приобретения «старой» квартиры, как то использовать право на налоговый вычет ребенка и тп)?
Свое право на налоговый вычет при приобретении «старой» квартиры я использовал уже.
У меня срок владения более 3, но менее 5 лет
Здравствуйте!
— отдельно по моей доле (у меня налога бы не было, тк срок владения хоть и менее 3х лет, но жилье единственное);
Никита
Статус единственного жилья не освобождает от налога при продаже имущества до истечения 3 лет. Или вы что-то другое имели в виду?
Правильно ли я понимаю, что в следующем году попадаю на налоги по доле сына (по моей доле налога вроде не должно быть и декларацию я подавать не должен)?
Никита
Если в итоге единственное жилье вы продаете, владея имуществом более 3 лет, вы освобождены от налога.
доля составила 9/100, выделение прошло в форме договора дарения.
Никита
Если долю вы ребенку подарили, ваши расходы на приобретение этого имущества (пропорционально доле) можно зачесть и заплатить налог с разницы
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.
Поправка: срок владения более 3 лет, но менее 5 у меня.
То есть к доле сына, помимо 9/100 доли от вычета в размере 1 000 тыс. руб. (90 тыс. руб.), я могу применить вычет в размере 198 тыс. руб. (2 200*0,09)? Сумма уплаченных процентов при этом в затратах не учитывается?
Таким образом налог составит =( 4100*0,09-1000*0,09-2200*0,09)*0,13=10,5 тыс.?