Получил в наследство квартиру, оформил в июле 2019го года на себя.
Необходимо продать квартиру. Подскажите, пожалуйста, сколько придётся оплатить налога? В налоговую какие документы надо будет поодавать?
Спасибо за ответы. Не подумал, что вопрос неполный без цены квартиры.
Стоимость квартиры 1.9млн руб.
Не уверен, что есть что подавать к вычету (из зарплат уже год как не платятся НДФЛ :) ).
Ранее да, платился НДФЛ.
А можно как-то формулу написать, по какой рассчитать налог?
например,
налог к уплате = (1,9млн-(сумма НДФЛ уплаченного за хх лет))*13%. Такая формула?
Здравствуйте, Владимир.
В случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.
Согласно ст. 224 НК РФ
1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Доход от продажи квартиры будет облагаться по налоговой ставке в размере 13% от суммы указанной в договоре купли-продажи.
Здравствуйте, Владимир!
При продаже подлежит уплате налог на доход физ.лиц (НДФЛ) в размере 13% от стоимости квартиры при продаже (как указано в договоре купле-продаже).
При этом в любом случае налоговый орган вправе предъявить требование об уплате НДФЛ в размере 13% от 70% кадастровой стоимости.
При продаже Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом с суммы до 1 млн. руб. на основании статьи 220 Налогового кодекса РФ:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
…
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
Данный налоговый вычет (чтобы он был предоставлен) следует указать в налоговой декларации.
Чтобы уменьшить налогооблагаемую базу, можно по договоренности с покупателем уменьшить цену продажи объекта в договоре. Но при этом надо учитывать положения статьи 214.10 Налогового кодекса РФ:
2. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода — кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, отсутствует в Едином государственном реестре недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на этот объект недвижимого имущества, или на дату его постановки на государственный кадастровый учет (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода), положения настоящего пункта не применяются.
То есть стоимость квартиры по договору купли-продажи не может быть ниже 70% кадастровой стоимости квартиры.
Здравствуйте Владимир!
В соответствии со ст. 217.1 НК РФ имущество для освобождения от налогообложения должно находиться в собственности три года если оно получено в дар, унаследовано или приватизировано. В остальных случаях при продаже недвижимости налогоплательщик освобождается от налога, если имущество находилось в собственности 5 лет и более.
В 2016 г. Федеральный закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» от 29.11.2014 N 382-ФЗ внес изменения в НК РФ, в т. ч. и ст. 217.1, но на продажу объектов, которые приобретены до 2016 года эти положения не распространяются… Так до внесения изменений срок владения недвижимостью составлял три года, после чего налог с продажи не платился.
Закон вступил в силу с 01.01.2016 г.
Так же Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом, в соответствии со ст. 220 НК РФ до 1 млн. руб.,
Здравствуйте, Владимир.
13 % — ставка налога, если квартира продается ранее наступления минимального срока владения (3 года или 5 лет).
При этом согласно положениям ст. 220 НК РФ Вы можете завить о вычетах, в том числе в части расходов наследодателя на приобретение имущества. Это возможно при условии получения наследства.
Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.
Либо Вы можете заявить о вычете при продаже имущества в пределах 1 млн. руб.
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
Для получения вычета нужно подать декларацию и представить подтверждающие документы.
А можно как-то формулу написать, по какой рассчитать налог?
например,
налог к уплате = (1,9млн-(сумма НДФЛ уплаченного за хх лет))*13%. Такая формула?
Владимир
1,9 — доход от продажи квартиры. Уменьшаете его на 1 млн. руб. С разницы — 900 тыс. руб. платите 13 % НДФЛ.
1,9 млн. — 1 млн. = 0,9 млн. х 13 % = 117 000 руб. — НДФЛ.
1,9млн это и есть доход от продажи квартиры. Расходов на приобретение не было. т.к. наследство.
То есть, 1млн вычитается всегда. Понял.
А уплаченный с зарплаты НДФЛ за какой срок можно принять к вычету? За 3 года? 5 лет?
Вам необходимо будет обратиться в налоговой орган с налоговой декларацией 3-НДФЛ (документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц).
Также, если доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором продается недвижимость, то доходом, облагаемым налогом, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.
В общем случае, продав квартиру, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи. В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).
Так как вы не покупали квартиру, а она была получена в наследство вы не можете сделать вычет расходов, так как расходов на приобретение у вас не было. Для таких случаев законодательством предусмотрен имущественный налоговый вычет. Применив его, вы снижаете размер налоговой базы на 1 млн рублей и с полученной разницы платите налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.