Здравствуйте, Елена! Согласно пп. «а» п.6 ч.1 ст.1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
1. Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:
6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
При этом ч.2 ст.12 данного закона предусмотрено, что за исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Как установлено ч.1 и 4 ст.12 данного закона:
1. Резиденты, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом от 7 мая 2013 года N 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами», открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
4. Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, денежные средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или с других своих счетов (с вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
Таким образом, физическое лицо (в том числе ИП) может без проблем открывать счета (вклады) в банках, расположенных за пределами РФ и переводить денежные средства на свои зарубежные счета. Но при этом возникает необходимость уведомлять налоговую инспекцию об открытии и закрытии счетов в течение 1 месяца со дня открытия или закрытия.
Но в Вашем случае, учитывая, что Вы перечисляете деньги со своего расчетного счета ИП, стоит задуматься над тем, чтобы сначала со своего расчетного счета перевести деньги на свой текущий счет, и только затем осуществить перевод на зарубежный счет, чтобы у банка не возникло лишних вопросов.
Дело в том, что хоть и сама операция по переводу денег со своего расчетного счета ИП на свой текущий счет в зарубежном банке не запрещена, тем не менее, у банков часто возникают подозрения.
Так, в соответствии со ст.5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк как кредитная организация является организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, которая в соответствии со своими правилами внутреннего контроля фиксирует подозрительные движения денежных средств между счетами, как это следует из ст.7 данного закона:
При этом согласно п.3 вышеназванной статьи закона в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в пункте 2 настоящей статьи правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 настоящего Федерального закона.
Поэтому, чтобы избежать излишней бдительности банка, движение денежных средств следует осуществлять между своими текущими банковскими счетами, в том числе зарубежными, а не через расчетный счет ИП.
На данный момент уведомления налогового органа банку предоставлять не нужно, в связи с изменениями, внесенными в абз.3 ч.4 ст.12
Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», на что уже указал уважаемый коллега. Так в ред. от 18.07.2017 данный абзац действительно гласил, что:
В настоящей редакции закона такой обязанности в отношении физических лиц не предусмотрено, только в отношении юридических: