8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
700 ₽
Вопрос решен

Налогооблажение при продаже недвижимости

под залог недвижимости мною был выдан заем физическому лицу с регистрацией ипотеки в Росреестре. После истечения срока действия договора, заемщик не выполнил свои обязательства и путем подписания «соглашения об отступном» право собственности перешло ко мне.

Вопрос: при продаже данного имущества по цене не выше размера займа, какие налоги, я как физическое лицо, должен ли буду уплатить?

, Виталий, г. Москва
Дмитрий Чернобавский
Дмитрий Чернобавский
Юрист, г. Электросталь
рейтинг 7.5
Эксперт

Здравствуйте, Виталий!

если Вы по соглашению об отступном получили квартиру, при этом в размер задолженности по отступному входил долг по заемным процентам, то Вы обязаны уплатить НДФЛ с этих процентов по займу.

что касается 

при продаже данного имущества по цене не выше размера займа, какие налоги, я как физическое лицо, должен ли буду уплатить?

Виталий

то на основании п.3 ст.210 НК Вы должны уплатить НДФЛ с суммы дохода превышающей расходы по приобретению проданной квартиры (подп.2 п.2 ст.220 НК). 

в расходах Вы учитываете сумму, указанную в соглашении об отступном.

0
0
0
0
Виталий
Виталий
Клиент, г. Москва

Добрый вечер Дмитрий, спасибо за ответ, хотел бы уточнить, точно ли сумма не отданного долга по договору является расходами на приобретение квартиры? не возникнет ли у налоговой претензий? Есть какие-то нормативные акты по поводу не исполнения обязательств по ипотеке? идёт ли кредит в оплату недвижимости

письмо Минфина от 6 декабря 2012 г. N 03-04-05/4-1371

При последующей продаже имущества, полученного при выходе налогоплательщика из общества, налогоплательщик, в соответствии с «пп. 1 п. 1 ст. 220» Кодекса, вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи имущества на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

К такому документу, в частности, может быть отнесено соглашение об отступном с указанной в нем суммой прекращаемого денежного обязательства.

0
0
0
0
Анна Гурина
Анна Гурина
Юрист, п. Гвардейское
рейтинг 7.9

Виталий, добрый вечер!

Приведу ответ ФНС на вопрос об уплате НДФЛ при передаче заложенного имущества. Вопрос несколько другой, но смысл тот же.

Денежные средства получены физическим лицом по договору займа (кредитному договору) у другого физического лица (организации, банка) под залог имущества. В случае, когда физическое лицо не может вернуть долг и в счет его погашения передает кредитору имущество (например, по договору об отступном, договору о залоге), получает ли он при этом доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)?
В указанной ситуации налогоплательщик получает доход от реализации имущества по договору, при исполнении которого, складываются отношения купли-продажи имущества. При этом, если реализуется имущество, находящееся в собственности менее 3-х лет, полученный доход подлежит декларированию.Поскольку передача имущества по договору об отступном (договору о залоге) аналогична сделке купли-продажи имущества, при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной им в налоговом периоде от данной сделки, но не превышающей в целом 1 000 000 руб. или 250 000 руб. (в зависимости от вида имущества). Вместо использования права на получение данного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества — в данном случае передаваемого в счет погашения долга по кредитному договору (договору займа).

Раздел «Часто задаваемые вопросы» https://www.nalog.ru/rn77/serv...

Таким образом, получение залоговой недвижимости в собственность займодавца вместо возврата заемных денег является покупкой недвижимости. Это означает, что Вы вправе уменьшить свои доходы от продажи имущества на расходы по его приобретению (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ), т.е. на сумму, указанную в соглашении (об отступном).

0
0
0
0
Роман Артемьев
Роман Артемьев
Юрист, г. Москва
рейтинг 8

Уважаемый  Виталий, здравствуйте!

 при продаже данного имущества по цене не выше размера займа

При этом также имейте в виду, что если цена продажи Вами объекта недвижимости будет меньше, чем 70% от его кадастровой стоимости,  то для целей налогообложения налог должен исчисляться от 70% кадастровой стоимости объекта минус расходы, как указали в своих ответах коллеги.

Статья 217.1 Налогового кодекса РФ

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

С уважением, Артемьев Роман

P.S. При возникновении других вопросов или необходимости в подготовке документов  - обращайтесь  в чат к юристу.

0
1
0
1
Виталий
Виталий
Клиент, г. Москва

добрый день, я немного про другое спрашивал.

Похожие вопросы
Наследство
Вопрос: при продаже квартиры ранее 3-х лет надо ли будет платить налог?
Добрый день! Мы с сестрой вступаем в наследство после смерти мамы. Объект недвижимости квартира. До смерти мамы: 1/4 доля у меня, 1/4 - у сестры, 1/2 - у мамы. Право собственности оформлено давно. Мама умерла 25.09.2023 года. Сейчас мы получаем бумаги и оформляем право собственности на наследуемую долю квартиры. Вопрос: при продаже квартиры ранее 3-х лет надо ли будет платить налог?
, вопрос №4062981, Ольга, г. Москва
Нотариат
Скажите, могу ли я сделать доверенность на моего брата(он находится со мной в Москве), а он в свою очередь оформит недвижимость на третье лицо?
Здравствуйте! Дело в том что мне подарили недвижимость которая находится в Кыргызстане, сам я гражданин вышесказанной страны. В период моего нахождения в Кыргызстане на меня сделали генеральную доверенность, но оформить к сожалению не успели. Скажите, могу ли я сделать доверенность на моего брата(он находится со мной в Москве), а он в свою очередь оформит недвижимость на третье лицо?
, вопрос №4062628, Дадажан, г. Москва
Семейное право
Являюсь единственным собственником квартиры (недвижимость приобретена до заключения брака)
Какие документы нужно прикладывать к исковому заявлению о прекращении права пользования жилым помещением и снятии с регистрационного учета? Исковое заявление подаю, чтобы выписать бывшую жену. Являюсь единственным собственником квартиры (недвижимость приобретена до заключения брака). Бывшая жена живет в другом городе.
, вопрос №4061805, Артем, г. Москва
Все
Вот такая ситуация был взять большой кредит под залог недвижимости
Вот такая ситуация был взять большой кредит под залог недвижимости моей квартиры муж нашёл агента по недвижимости чтоб закрыть кредит и Квартира была продана людям чуть ниже стоимости что покупали ну люди закрыли этот кредит я могу написать заявление на медработника который давал справки мне что я не состою на учёте и к тому же по месту регистрации давать справку только могут в течение 5 лет прожить на этой территории и как быть
, вопрос №4060931, Дарья, г. Дальнереченск
Семейное право
Вот такая ситуация был взять большой кредит под залог недвижимости моей квартиры муж нашёл агента по
Вот такая ситуация был взять большой кредит под залог недвижимости моей квартиры муж нашёл агента по недвижимости чтоб закрыть кредит и Квартира была продана людям чуть ниже стоимости что покупали ну люди закрыли этот кредит я могу написать заявление на медработника который давал справки мне что я не состою на учёте и к тому же по месту регистрации давать справку только могут в течение 5 лет прожить на этой территории и как быть
, вопрос №4060927, Дарья Сергеевна Матвеева, г. Москва
Дата обновления страницы 21.02.2019