8 499 938-65-20
Бесплатная консультация юриста
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
400 ₽
Вопрос решен

Законно ли проводить сделки через две свои фирмы, одна из которых на УСН, а другая на ОСН, для снижения уплачиваемого налога?

Здравствуйте. У меня скорее всего нестандартный вопрос, но надеюсь, Вы ответите на него.

Сначала опишу ситуацию.

У меня две фирмы. Одна на УСН (назовем ее фирма 1), другая на ОСН (фирма 2). Фирма 1 закупает товары на сумму, к примеру, 3.000.000 рублей и продает фирме 2 по цене 4.900.000, а фирма 2 уже продает этот товар, к примеру, 100 контрагентам, с которыми заключен договор по цене 5.000.000 рублей. Обе мои фирмы платят налоги. Думаю, Вы догадались, что такая схема помогает уменьшить уплачиваемый налог, так как фирма 2 платит 20% НДС и 20% налог на прибыль, а фирма 1 только 7% по льготному расчету доходы минус расходы. Является ли такая деятельность законной? Повторюсь, обе компании в любом случае платят налоги, они не скрываются.

P.S. Контрагенты работают только с фирмой на ОСН и отказываются работать с УСН. Но если напрямую продавать контрагентам через фирму 2, тогда придется уплатить налог гораздо больше.

Показать полностью
, Владислав, г. Санкт-Петербург

Здравствуйте, Владислав!

Является ли такая деятельность законной? Повторюсь, обе компании в любом случае платят налоги, они не скрываются.

Данная деятельность является законной. Но проблема в том, что Налоговый кодекса РФ содержит положения о трансферном ценообразовании (Раздел V.1).  Данные положения налогового законодательства наделяют налоговый орган правом проверять сделки между взаимозависимыми лицами. Установить взаимозависимость в данном случае будет несложно, так как обе фирмы принадлежат одному лицу. 

Таким образом налоговый орган установит, что сделка между вашими взаимозависимыми компаниями не имеет деловой цели и направлена лишь на получение налоговой выгоды. В результате доначисляется налог, как если бы вы все продавали на общем режиме. Плюс штрафы и пени за недоимку.

На сегодняшний день налоговый орган с легкостью «раскручивает» такие схемы и имеет все инструменты для доказательства в суде наличия схем. 

0
0
0
0
Владислав
Владислав
Клиент, г. Санкт-Петербург
В результате доначисляется налог, как если бы вы все продавали на общем режиме. Плюс штрафы и пени за недоимку.

Тимур Унароков

Получается по такой схеме нет смысла работать. В итоге я потеряю больше денег. Я правильно понял?

Владислав
Владислав
Клиент, г. Санкт-Петербург

Можно ли тогда уменьшить уплачиваемый доход по ОСН? 20% НДС + 20% налог на прибыль — безумно большие деньги.

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Здравствуйте!

в данном случае ФНС может углядеть получение Вами необоснованной налоговой выгоды.

советую ознакомиться с Письмом ФНС России от 11.08.2017 N СА-4-7/15895@ "О направлении обзора судебной практики, связанной с обжалованием налогоплательщиками ненормативных актов налоговых органов, вынесенных по результатам мероприятий налогового контроля, в ходе которых установлены факты получения необоснованной налоговой выгоды путем формального разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на подконтрольных взаимозависимых лиц"

например, формальный характер деятельности участников схемы, а именно одним из основных способов занижения своих налоговых обязательств при применении схемы дробления бизнеса является включение в цепочку взаимоотношений организаций и предпринимателей, чья деятельность носит формальный (технический, подконтрольный) характер и направлена на получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.

0
0
0
0
Владислав
Владислав
Клиент, г. Санкт-Петербург

Можно ли тогда уменьшить уплачиваемый доход по ОСН? 20% НДС + 20% налог на прибыль — безумно большие деньги.

Дмитрий Чернобавский
Дмитрий Чернобавский
Юрист, г. Электросталь
рейтинг 7.1
Эксперт

закупайте товар с НДС и пользуйтесь вычетом по данному налогу.

да и не понятно, почему Вы не можете работать с контрагентами на ОСН применяя УСН, учитывая позицию КС РФ приведенную в Постановлении Конституционного Суда РФ от 03.06.2014 N 17-П

4.1. Одним из проявлений диспозитивности в регулировании налоговых правоотношений выступает право лиц, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, или налогоплательщиков, освобожденных от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с его исчислением и уплатой, вступить в правоотношения по уплате данного налога, что в силу пункта 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации возлагает на таких лиц обязанность выставлять покупателю счет-фактуру с выделением в нем суммы налога и, соответственно, исчислять сумму данного налога, подлежащую уплате в бюджет. Выставленный же покупателю счет-фактура, согласно пункту 1 статьи 169 данного Кодекса, в дальнейшем служит для него основанием для принятия указанных в нем сумм налога к вычету.  
0
0
0
0
Похожие вопросы
Семейное право
Законно ли требование опеки о согласии бывшего мужа на продажу дома?
Законно ли требует опека согласие бывшего мужа на продажу и покупку другого дома большей площади,который спустя несколько лет после развода подарила мне и моему ребенку (10 лет )моя мама.К этому дому бывший муж никакого отношения не имеет,совместно нажитого имущества никогда не было.
, вопрос №5019834, Красикова, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Трудовое право
Что делать, если принуждают подписать соглашение сторон при сокращении?
Здравствуйте. Скажите пожалуйста на работе происходит не понятное. На той неделе в пятницу моя начальница мне сказала что на предприятии где я работаю происходит оптимизация и должны сократить человека и получается что это я, аргументом было то что я пришла на работу устроиваться последняя. А я работаю контролёром 3 разряда, по мимо меня ещё есть два человека с таким же разрядами но их оставляют. На этой неделе я узнаю совсем другую информацию что моя начальница ходила к генеральному директору и просила поднять зп но он ей сказал что бы поднять зп надо убрать одного человека и это так же остаюсь я. На этой неделе моя начальница и начальник отдела кадров со мной разговаривали и почему то очень сильно хотели чтобы я подписала соглашение сторон, я взяла поузу до сегодняшнего дня и ходила в отдел кадров сегодня и озвучила свою позицию что я ничего подписывать не буду, мне нравится здесь работать и про актуальные вакансии я тоже сообщила начальнику отдела кадров на что он только посмеялся и сказал что не пойду же я уборщицей. Что мне делать с этим и законно ли это то что происходит?
, вопрос №5018410, Ольга, г. Смоленск

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
1150 ₽
Вопрос решен
Материнский капитал
Что делать, если Соцфонд отказал в оплате доли в квартире материнским капиталом?
Была заключена сделка купли продажи доли в квартире через нотариуса, в договоре указали, что оплата с участием материнского капитала, до поступления денег недвижимость находится в залоге у продавца. Росреестр сделку зарегистрировал, но соц, фонд отказал в выплате так как ребёнку на которого материнский капитал нет 3 лет. Нотариус этот факт проигнорировал не предупредил .Какие наши действия?.Если оплатить продавцу другим способом, нужно ли перерегистрировать сделку, нотариус говорит что не надо, Если потом через 2 года, когда ребёнку будет 3 года подать заявление на выплату, это реально? Какое видение ситуации у вас
, вопрос №5017530, Василий, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Налоговое право
Законно ли удержание НДФЛ с 30 тыс. руб. при окладе в трудовом договоре 27 тыс. руб.?
Законно ли ,то что на предприятии повысили минималку до 30 тыс,а договор подписан на 27 тыс,и подоходный налог берут с 30 тыс
, вопрос №5017450, Наталья, г. Касимов

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Таможенное право
Законно ли это или перевозчик просто хочет развести меня на деньги?
Добрый день,согласно договору,фирма везет мне авто,купленное в Германии.На этапе таможни прислали Уведомление о необходимости оплаты залогового платежа с Белоруской стороны,а позже Уведомление об обязанности уплаты специального компенсационного сбора при ввозе транспортных средств(ограничительные меры/эмбарго). Законно ли это или перевозчик просто хочет развести меня на деньги?
, вопрос №5010176, Алишер, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Дата обновления страницы 15.01.2019