8 499 938-65-20
Бесплатная консультация юриста
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Категории
Налоговое право
900 ₽
Вопрос решен

Можно ли воспользоваться режимом избежания двойного налогообложения?

Мое российское ИП даёт процентный займ моему ООО , зарегистрированному в Республике Армения. При выплате процентов ООО выплачивает с уплаченных процентов 10% налог. Должно ли мое российское ИП уплачивать налоги с получаемых процентов или может воспользоваться режимом избежания двойного налогообложения подписанного между РФ и РЕспубликой Армения ?

Уточнение от клиента

или если я как физлицо выдам займ в Армению?

, Олег, г. Владикавказ
двойное налогообложение
Михаил Григорьев
Михаил Григорьев
Юрист, г. Санкт-Петербург

Уважаемый Олег! Доброго! У ИП какая система или режим налогообложения?

0
0
0
0
Михаил Григорьев
Михаил Григорьев
Юрист, г. Санкт-Петербург

Уважаемый Олег! В дополнение: в принципе ответы в ст.11 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 (ред. от 24.10.2011) «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество» (см. http://www.consultant.ru/docum...)

Так, согласно п.1, п.п.1.1, 1.2 п.1 ст.11 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 (ред. от 24.10.2011) «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество»

Проценты, возникающие в одном Договаривающемся Государстве и выплачиваемые резиденту другого Договаривающегося Государства, облагаются налогами в этом другом Договаривающемся Государстве.

Однако такие проценты могут также облагаться налогами в том Договаривающемся Государстве, в котором они возникают, в соответствии с законодательством этого Государства, но если фактический владелец процентов является резидентом другого Договаривающегося Государства, то взимаемый налог не должен превышать 10% валовой суммы процентов.
Компетентные органы Договаривающихся Государств по взаимному согласию установят способ применения положений настоящего пункта.
(п. 1.1 введен Протоколом от 24.10.2011)

1.2. Несмотря на положения пункта 1.1 настоящей статьи, проценты, возникающие в одном Договаривающемся Государстве, освобождаются от налогообложения в этом Государстве, если фактическое право на эти проценты имеет правительство или центральный банк этого другого Государства.

Обратите внимание на штрафы (п.2 ст.11 Соглашения) и иные тонкости (п.п.3-5 ст.11 Соглашения).

0
0
0
0
Олег
Олег
Клиент, г. Владикавказ

упрощенка 6%

Дарья Горлова
Дарья Горлова
Юрист, г. Москва
Эксперт

Добрый вечер, Олег! 

Соглашения об избежании двойного налогообложения не распространяются на УСН. 

Так что да, ИП будет платить налог в РФ. (письмо ФНС от 13 июня 2012 г. N ЕД-4-3/9680)

При выплате процентов ООО выплачивает с уплаченных процентов 10% налог.

Это точно? Проценты не являются доходом ООО.

2
0
2
0
Дмитрий Чернобавский
Дмитрий Чернобавский
Юрист, г. Электросталь
рейтинг 7.4
Эксперт

Здравствуйте, Олег!

к ИП на УСН положения Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество» не применяются (это подтверждает например, письмо Минфина от 18 мая 2016 г. N ОА-3-17/2212)

1
0
1
0
Юрий Колковский
Юрий Колковский
Юрист, г. Екатеринбург
рейтинг 9.2
Эксперт
Мое российское ИП даёт процентный займ моему ООО, зарегистрированному в Республике Армения.

Олег

Здравствуйте. А зачем Вам, как находящемуся на УСН ИП давать взаймы своему ООО в Армении? Вы вполне можете это сделать как физическое лицо. Не вижу никаких причин, которые бы требовали от Вас оформлять такую сделку от ИП-займодавца. Вот в этом случае Вы как раз с процентов заплатите не более 13% НДФЛ, а если какие-то налоги в Армении будут уплачены Вашим ООО при выплате Вам этих процентов, Вы вполне сможете зачесть их в счет уплаты НДФЛ в РФ используя как раз те самые положения ст. 11 Соглашения об устранении двойного налогообложения между РФ и РА.

Правда, надо более точно выяснить, действительно ли выплачиваемые проценты облагаются в Армении, поскольку это выглядит немного странно с точки зрения общих принципов налогообложения. 

2
0
2
0
Похожие вопросы
Семейное право
Можно ли будет оформить денежное довольствие на нее в случае его пропажи(бп)?
Добрый день! Мой гражданский муж уходит на СВО, подписывает контракт, у него есть дочь, оформлено отцовство(записана с его фамилией), живем вместе, хотелось бы узнать, в случае его смерти будут ли какие ей выплаты и нужно ли будет как-то доказывать родство?И есть ли привилегия в нашей с ним росписи, меняет ли это что? Можно ли будет оформить денежное довольствие на нее в случае его пропажи(бп)?
, вопрос №4852777, Клиент, г. Москва
3 ответа
Автомобильное право
Сейчас хочу понять:
— есть ли возможность подать гражданский иск спустя время;
— можно ли восстановить
Здравствуйте. Нужна консультация по возможности подачи гражданского иска о компенсации морального вреда и вреда здоровью после ДТП. ДТП произошло 01.07.2016 в Амурской области, г. Тында. Я была несовершеннолетней (13 лет), пешеходом. Водитель был трезв. В результате аварии получила тяжкий вред здоровью:
— сотрясение головного мозга;
— переломы руки и ноги;
— значительную потерю крови, анемию;
— антенатальную гибель плода. Уголовное дело было закрыто за недоказанностью. Сейчас хочу понять:
— есть ли возможность подать гражданский иск спустя время;
— можно ли восстановить срок исковой давности;
— есть ли судебная перспектива взыскания морального вреда и вреда здоровью. Медицинские документы и материалы дела частично сохранены.
Подскажите, пожалуйста, стоимость консультации и возможность очной или онлайн-встречи.
, вопрос №4851355, Крис, г. Москва
1 ответ
Страхование
Можно ли как нибудь лилить мать права на выплату за гибель?
Здравствуйте. У меня вопрос. Можно ли лишить мать погибшего бойца выплаты за гибель? Мать когда он был несовершеннолетним не воспитывала. А воспитывала бойца его бабушка. Я с погибшим замужем 5 лет. Знакома 6 лет за это время мать не общалась с нами. На момент когда сын ушёл на сво мы тоже не общаемся. Она знала что сын на сво и не пыталась узнать как он там и что с ним. Можно ли как нибудь лилить мать права на выплату за гибель?
, вопрос №4851315, Ольга, г. Тамбов
2 ответа
Исполнительное производство
Можно ли исполнительный лист в СПП отправить дистанционно
Здравствуйте! Заявление о возмещении судебных расходов- нужна ли госпошлина; надо ли оповещать ответчика; можно ли в заявлении попросить суд рассмотреть в отсутствие истца? Можно ли исполнительный лист в СПП отправить дистанционно. Истец и ответчик проживают в разных городах.
, вопрос №4850966, Ольга, г. Москва
1 ответ
Дата обновления страницы 04.12.2018