Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Хочу понять налог с продажи своей доли в наследуемой квартире своему брату
Здравствуйте!
Умер отец. В наследство досталась 1\2 доля в квартире на троих братьев (по 1\6 доли каждому). Один из братьев решил выкупить все доли.
Кадастравая стоимость всей квартиры 1.6 млн. руб. Брат согласился выкупить доли по рыночной цене: 2 млн.руб. за всю квартиру, что в пересчете на доли 333 тыс. руб. за 1\6 доли.
Хотелось бы понять, каков будет налог на продажу долей, возможно ли как-нибудь от него уйти (на законных основанях конечно же), либо сократить (вычеты там и т.д.)?
Прошу мнения специалистов.
Уточнение:
Брат берет ипотеку для покупки этих долей. Вариант с дарением не подходит.
В сделке участвуют только две 1/6 доли, каждая по 333 тыс.руб. Моя и еще одного брата.
Я не знаю, можно ли в случае с ипотекой разделить сделку на два договора, чтобы вычета хватило полность.
Такой вопрос, а если все-таки продать одним договором, нам 1млн вычета не хватит на обе доли?
Добрый день
Самый простой вариант, чтобы полностью избежать уплаты налога — подождать три года, если они еще не истекли, с момента получения наследства
НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
По истечении трех лет налогоплательщик освобождается от налога на доход, полученный от продажи унаследованного имущества
Николай, здравствуйте!
Долю можно переоформить дарением — сделка дарения между близкими родственниками налогом не облагается. Это отступление, теперь по сути вопроса:
Если Вы будете продавать свою долю по отдельному договору, то к Вам будет применен налоговый вычет в размере одного миллиона рублей (согласно пп.1 п.1 статьи 220 НК РФ в соответствии с пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ), и Вы не будете платить налога вообще. Если все доли будут передаваться по одному общему договору — налоговый вычет в азмере миллиона будет делиться между всеми продавцами.
Данная позиция подкрепляется Письмом ФНС от 25.07.2013 ЕД-4-3/13578@
ссылка на текст письма: http://www.consultant.ru/docum...
Здравствуйте, Николай! Вам нужно просто продать каждую долю по отдельному договору. По этому поводу имеются разъяснения, данные Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 04.09.2017 г. N 03-04-05/56544
На основании подпункта 3 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
Таким образом, в случае если предметом договора купли-продажи является квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, сумма имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям в праве собственности на указанную квартиру.
В случае, если предметом договора является продажа доли в праве собственности на квартиру как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется владельцу доли в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.
То есть, в этом случае каждый из продавцов будет иметь право на налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей. При Вашей стоимости долей это полное освобождение от уплаты налога.
Здравствуйте, Николай!
чтобы доход освобождался от налога Вы должны владеть имуществом установленный ст.217 НК минимальный срок — 3 года.
если по сроку владения доход не подлежит освобождению от налога, то на основании п.3 ст.210 НК Вы вправе уменьшить доход заявив налоговый имущественный вычет по подп.1 п.1 ст.220 НК, а с разницы уплатить налог.
Я не знаю, можно ли в случае с ипотекой разделить сделку на два договора, чтобы вычета хватило полность.
Такой вопрос, а если все-таки продать одним договором, нам 1млн вычета не хватит на обе доли?
в Вашем случае этого и не требуется, т.к. продаются именно доли, а не вся квартира как единый объект недвижимости, находящийся в долевой собственности.
При этом стоит уточнить, что в законе нет полной ясности о том, с какого момента начинать отчет 3-х лет
ГК РФ гласит что наследственное имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (дата смерти наследодателя).
Но налоговые органы часто вопрос понимают по-другому, а именно ведут отсчет от даты регистрации имущества в собственность, согласно документу — выписке из Росреестра. Поэтому если есть возможность лучше выждать трехлетний срок от даты регистрации собственности
До трех лет еще далеко. А нам хотелось бы решить этот вопрос до конца года.