Доброго дня !
Если предоставить сведения об указанных Вами операциях в ИФНС, то налоговая может осуществить проверку. Налоговая имеет доступ к расчётным счетам… Так, налоговики мониторят операции по счетам физического лица, вычисляют откуда и с какой целью были переведены деньги, наблюдают за счетами, а так же за уровнем зарплаты у заказчика (на предмет «серой» зарплаты), приглашают руководство Общества и физическое лицо через котрое осуществлялись услуги по договору, представить документы, «рассказать» какими силами и средствами были выполнены работы, выезжают по месту его деятельности для проверки документации.
Так как в большинстве случаев обналичивание денег через носит не разовый, а регулярный и систематический характер, то установить преступный умысел такой деятельности не составляет труда, и виновные лица привлекаются к уголовной ответственности.К ответственности в этом случае привлекается руководител «Заказчика» за уклонение от уплаты налогов путем включения в декларацию заведомо ложных сведений – статья 199 УК РФ, а так же по статье 327 УК РФ (Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов). Указанные преступления могут относиться к категории тяжких, наказание за которые может доходить до 6 лет лишения свободы.
За обналичивание денежных средств сам Исполнитель так же может быть привлечен к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ (Незаконная предпринимательская деятельность), а так же по 174 УК РФ (Легализация, отмывание денежных средств) по совокупности преступлений.
Кстати, обналичивание денег через, как правило, никогда не совершается в одиночку, что в свою очередь дает основание полицейским, расследующим такие преступления квалифицировать такого рода деяния как совершенные группой лиц по предварительному сговору, что влечет за собой более жесткое наказание.
В случае с группой лиц – срок давности привлечения к ответственности составляет 10 лет, вместо 2-х лет, в случае, если бы Заказчик действовал в одиночку.
