8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
600 ₽
Вопрос решен

Метод начисления и кассовый метод

Добрый день! Нашей компании ИФНС прислала Уведомление о даче пояснений по вопросу: "Расхождение между показателями налоговой отчетности по УСН за 2017 год и бухгалтерской отчетности. в связи с чем Вам необходимо в 5-ти дневный срок после получения данного инф. письма представить пояснения причин выявленного расхождения. В случае применения 2-х систем налогообложения необходимо расшифровать доходы, полученные по ЕНВД и доходы, полученные по УСНО. Пояснения об отличии в порядке ведения бух. учета (метод начисления) и Налогового учета (кассовый метод) не являются обоснованными, так как не дают информации о действительных причинах расхождения." Помогите пжл составить грамотный ответ.

Показать полностью
Уточнение от клиента

выручка по ф-я и по декларации УСН одинаковая. Расходы по Ф-2 больше, чем декларации

, Оксана, г. Омск
Дарья Александрова
Дарья Александрова
Юрист, г. Москва

Добрый день, Оксана!

По существу заданного вами вопроса поясняю следующее:

Расходы по Ф-2 больше, чем декларации

Разница в расходах по форме №2 «Отчет о прибылях и убытках» и декларации по УСН связана с тем, что в расходы по УСН включается ограниченный перечень расходов, чем в бухгалтерской отчетностью (форма №2).

Перечень расходов, которые можно включить в декларацию по УСН отражён в статье 346.16 «Порядок определения расходов» «Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ.

В данном случае Вам необходимо проверить какие расходы Вы включили при составлении бухгалтерской отчетности, и какие расходы включили при составлении налоговой отчетности. Если данные расходы разняться, и в финансовую отчетность кроме расходов, указанных в статье 346.16 НК РФ включены другие виды расходов, то предоставить в налоговою инспекцию соответствующие пояснения.

Данные пояснения можно оформить в свободной форме на бланке Вашей организации. В пояснениях обязательно сделайте ссылку на требование налоговой инспекции отразите номер и дату запроса. Данные пояснения необходимо обязательно завизировать подписью руководителя и печатью организации.

Пояснения об отличии в порядке ведения бух. учета (метод начисления) и Налогового учета (кассовый метод) не являются обоснованными, так как не дают информации о действительных причинах расхождения."

В данном случае, если Вы ссылаетесь на разницу учета при налоговом учете и бухгалтерском учете, то в данном случае Вам необходимо подтвердить применение положений статьи 346.17 НК РФ:

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

 В данной статье говорится о признании доходом и расходов на день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу (кассовый метод) и положений пункта 12 ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Также необходимо подтвердить применение пункта 16 ПБУ 10/99 «Расходы организации»). Все разъяснения для налоговой инспекции необходимо давать в цифрах. Необходимо найти разницу в расходах между формой №2 и налоговой отчетностью и подробно расписать из каких операций состоит данная сумма и в какой момент эти операции были отражены в налоговом учете и в бухгалтерской отчетностью.

Помогите пжл составить грамотный ответ.

Если Вам необходимо составить пояснение для налоговой инспекции с учетом анализов Ваших документов то Вы можете разместить соответствующую заявку на сайте. Для размещения заявки на оформления документа Вам необходимо воспользоваться вкладкой «Заказать документ» в верхнем меню сайта. https://pravoved.ru/newtender/

Кроме того, Вы можете осуществить поиск юриста на сайте и заказать составление документа через чат.

Осуществить поиск юриста, подходящего Вам, Вы можете посредством вкладки «Наши юристы» в верхнем меню сайта https://pravoved.ru/lawyers/
В том, числе Вы можете поставить фильтр и просмотреть всех юристов на сайте, которые занимаются налоговым правом. Обратится к выбранному юристу Вы можете при помощи к кнопки «Обратится к юристу» рядом с фото

С уважением, Дарья Кузьмина!

0
0
0
0
Елена Кусая
Елена Кусая
Юрист, г. Пермь

Здравствуйте, Оксана.

Согласна с коллегой. Вам нужно детально свести расходы по отчету о фин.результатах и декларации УСН, выявить расхождения и их обосновать.

Обоснование различных методов кассового и метода начисления могут быть и должны быть признаны обоснованными, если они показаны в цифрах. Т.е. если определенная сумма расходов признана в бухгалтерском учете (по методу начисления) и не признаны в налоговом учете (кассовый метод), т.к. не оплачены, то это является обоснованным расхождением. Аналогично, если какие-то расходы не принимаются для расчета УСН, не означает, что они не должны не приниматься в бухгалтерском учете, даже наоборот, если эти расходы будут не приняты в бухгалтерском учете, чтобы приблизить учеты друг к другу, то произойдет искажение бухгалтерской отчетности, что является нарушением правил ведения бухгалтерского учета. если нужна помощь в составлении ответа, то можете обратиться в чат. Для составления ответа, нужна более подробная информация в цифрах

0
0
0
0
Похожие вопросы
Недвижимость
Что здесь лишнее для начисления?
Здравствуйте. Получилась такая ситуация: в частном доме просрочен срок поверки газового счетчика. Срок 21.01.2026. В феврале получена квитанция для оплаты газа за январь 2026 г. И в ней начисления : 1-по нормативу из-за пропущенного срока поверки, 2- за пищеприготовление и газовой колонки( по факту стоит котел), 3- по счетчику ( показания передавались регулярно), 4- по среднему объему. Что здесь лишнее для начисления?
, вопрос №4859006, Ирина, г. Москва
Военное право
Какие последствия стоит ожидать и стоит ли начать заниматься лечением вовсю?
Доброго времени суток. Обращаюсь с таким вопросом: в период с 7-8 лет я приобрёл такое заболевание, как "юношеский артрит", перешедший уже и во взрослую жизнь. От начала до конца наблюдался у терапевта и ревматолога, прохожу некоторые процедуры для поддержания здоровья в +/- стабильном состоянии. По исходу моих 16 лет в военкомате поставили категорию "Д" — не годен к службе. Оно и логично: проходя частично химиотерапию, куда мне служить? Ну, в 21 год я решил попробовать себя в службе по контракту и, успешно пройдя комиссию "ВВК", получил категорию В1-2. В своём военкомате, который имеет в своём распоряжении данные о моём заболевании, решили допустить меня к службе. Физических ограничений как таковых не имел: бегал, прыгал, всё как у обычного человека. Ну да, только что артрит и терапия до конца жизни. Подписал контракт 17.12.2025 в отборочном пункте в своей области, только в другом городе. Там также была некая ясность о наличии заболевания. По прибытию в часть, спустя недолгое время, это скрылось моим начмедом, на что он возмутился: "Мол, что я тут делаю?". Но сошлись на том, что время от времени меня будут выпускать на свои терапии и т.д. Останется между нами, опять же, чтобы не поднимать шумиху. Да и я сам не против служить был наравне со всеми. Но тут ситуация резко меняется: 28.01.2025 я получил ушиб (травму) тазобедренного сустава и мягких тканей бедра, частично было задето и колено. После госпитализации с учебного полигона в (ВМА) Военно-медицинскую академию в Санкт-Петербурге сделали рентген+КТ бедра, поставили вот этот диагноз и добавили некроз головки бедренной кости. Тут стоит понимать, что на время подписания договора я не испытывал ранее с этим проблем в плане каких-то болей и ограничений в движении, разве что мелких. Ну, после самой травмы первые 5 дней я не мог ходить, последующие 1,5 недели на костылях, и вот последние 2-3 с тростью. Не могу взять опору полностью на левую ногу, на которую получил (травму). Посетив дежурного врача и травматолога в этой академии, пришли к выводу, что мне требуется уже протезирование сустава полностью, потому что за время этой болезни был поставлен коксартроз 3 стадии, но без каких-либо разрушений бедра, как мне сказали. И нового они здесь в бедре не видят, но и не видят ниточек, которые бы связывали данное обострение бедра со старой болезнью. Но операция требуется, чем скорее, тем лучше. Само собой, везде меня записали уже. Но суть вопроса в чём: я служу только-только 2 месяца, получил денежное довольствие — один миллион пять тысяч рублей. Со слов хирурга и врача-травматолога, это однозначная операция и списание уже, потому что новое бедро и много последствий в будущем. И послушав сослуживцев... Есть такая возможность, что если меня и спишут, а должен ли я что-то буду вообще вернуть государству? Обострение же пошло уже во время службы, данное заболевание никак не укрывал, и как дальше быть? На ПВД ещё мы не были и в данный момент находимся не в своей части, а в учебном центре СПБ. Какие последствия стоит ожидать и стоит ли начать заниматься лечением вовсю? Ко всему этому у меня стоит определённая группа инвалидности. Стоит учитывать, что каких-либо ещё денежных довольствий я от государства не жду, потому что знал, с чем иду, и не мог ожидать такой травмы. Стоит учесть что как бы оно не было ну на льготы я не рассчитываю и не вижу в этом смысла... Как таковой пользы я не принес от слова совсем своей службой Ну, по поводу обострения, это старой формы или нет, тоже не совсем понятно. Но при наблюдении у врачей, как такового обострения не было уже с десятка лет, наверно. Да и вообще, ну, не было ограничений в жизни по поводу ВВК. Начмед настаивает на прохождении данной процедуры, так как мои документы из ВМА ушли куда-то вроде выше, и уже навещали звонком его, чтобы не замял дело, так сказать. Да и в самой этой академии я был, ну, вроде как поставлен на очередь на протезирование, но сейчас нет возможности это сделать. Мы не в своей части, а окажемся в ней через 2-2.5 недели, только после боевого полигона. И руки, как он сказал, у него сейчас связаны, что не может он со мной что-то сделать, пока не прибудем в Белгород. Вот тут из проблем которых я вижу я не обновлял данные в военкомате с этим случаем  21-23 с года. Ну у них ранее уже имелось МСЭ старых образцов именно когда инвалидность ставилась временно
, вопрос №4858551, Магомед, г. Москва
Взыскание задолженности
Аванс дали наличными и то вместо 5, 000 дали только 3, 000
Здравствуйте, приехала работать вахтовым методом в РФ, вахта оказалась не официальной пришлось работать как время поджимала, и деньги заканчивались, а кушать хочется. Приехали на вахту они попросили скинуть у нас только пасторы, и миграционную карту. Аванс дали наличными и то вместо 5,000 дали только 3,000. Другие таки же работники жаловались что зп удерживают. Выбора не было работали, в итоге сами в такой ситуации что нас кинули зп не дали аванс задерживали и дали только 2,000. 2 дня ходили в хостеле без еды. Работа не легкая там работали с стеклянными бутылками. Нету ни адреса не ФИО менеджера, не знаю теперь как получить свои деньги. Как подать в суд ? Есть только переписки. С уважением Амина.
, вопрос №4858538, Амина, г. Москва
Страхование
Как быть и куда идти и что делать, как его забрать и похоронить и предать земле
Мой племенник ушел из зоны на СВО. Его новоиспеченная супруга под ее же влиянием прям перед его уходом стала в тюрьме ему женой . Ему было 22 года , а ей 32 , она старше его на 10 лет. Хотелось бы чтоб восторжествовала справедливость . Эта женщина всячески препятствовала общению с моей тетей . Она его всю жизнь воспитывала как мама . И была его опекуном . Она человек пожилой и болящая. Я все эти события до его смерти узнала только сегодня. Получается что внук моей тети и мой племянник попал под влияние этой асоциалтной женщины . Как только она получила деньги . Она стала скрываться и всячески препятствовала контактам с ним. Он доверился ей а в итоге его убили и сейчас по закону она является его женой . Подскажите как поступать нам. К кому обращаться чтоб ее назади за ее поступки и наглый расчет . Ее уже несколько раз лишали материнства , но пока служба ей верит она устроилась на работу перед тем как его посадили . Но как только закрутился этот процесс и они вместе принимали решение если его посадят то он пойдет и заработает денег и не нужно будет ему сидеть . Так оно и вышло . Его посадили на 3 года , она сразу же добивается чтоб их в тюрьме расписали . И ее кованый план сработал . Как только ей открыл он доступ к карте она прекратила любое общение и скрылась . А так как она жена позвонили ей сообщили что он убит и нужен ДНК якобы для опознания в морге Днепропетровска. Как быть и куда идти и что делать , как его забрать и похоронить и предать земле . Его мама умерла давно. Отец моего племянника лишен давно уже родительских прав и находиться на поселение в Атляне. Сложно в этой безвыходной ситуации вообще понять к кому обращаться и почему размер выплат должен по Якобу закону а я считаю что этот брак фективен и она заранее спланировала такой ход событий . И сейчас еще и обвиняет во всем нас . Благо пока карта как я понимаю заблокирована . Она всего 2 месяца была в жизни нашего племянника и внука моей тети. Они всю жизнь поднимала его совершено одна и в большой нужде тянула его будучи очень больным человеком . Очень жду от вас помощи и советов что делать и как помочь моей тети . С уважением, Агния.
, вопрос №4858474, Агния, г. Москва
Исполнительное производство
В сизо работы нет, могу ли я как мать взять справку в сизо и обратиться к приставам, о не начислении ему задолженности
Сын сидит в сизо. Плательщик алиментов. До сизо у него не было задолженности, по алиментам. В сизо работы нет, могу ли я как мать взять справку в сизо и обратиться к приставам, о не начислении ему задолженности. Или только он сам может с этим вопросом обратиться после того как его освободят.
, вопрос №4858177, Ольга, г. Тюмень
Дата обновления страницы 05.10.2018