Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Можно ли не платить НДС за 1210 строку баланса, списав остатки задним числом?
Доброе время суток! Подскажите пожалуйста, мы ООО были на ОСНО, с 1 января 2017 г перешли на УСН, у нас на балансе числится 4500тр запасов (строка 1210 баланса), налоговая просит заплатить с них НДС... Как быть? Можно ли не платить НДС списав остатки в конце 2016 года, то есть задним числом? В общем есть ли выход из этой ситуации? Платить не чем, организация как год деятельность не ведет... Пожалуйста, подскажите ....
Здравствуйте, Марина!
Подскажите пожалуйста, мы ООО были на ОСНО, с 1 января 2017 г перешли на УСН, у нас на балансе числится 4500тр запасов (строка 1210 баланса), налоговая просит заплатить с них НДС… Как быть?
Вероятно налоговая имеет в виду то, что вы приняли к вычету НДС с этих запасов, когда его приобретали. Теперь его нужно восстановить.
Можно ли не платить НДС списав остатки в конце 2016 года, то есть задним числом?
Можно попробовать. Но проблема в том, что налоговая и при списании заставит вас восстанавливать НДС:
Вопрос: Об учете для целей налога на прибыль сумм восстановленного НДС по списанным ТМЦ.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМО
от 21 января 2016 г. N 03-03-06/1/1997Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу учета для целей налогообложения прибыли организаций сумм восстановленного налога на добавленную стоимость и сообщает следующее.
Согласно пункту 2 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров, подлежат вычетам в случае использования этих товаров для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость.
На основании норм статей 39 и 146 Кодекса выбытие товаров по причинам, не связанным с реализацией или безвозмездной передачей, например, списание морально устаревших товаров, объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость не является.
Таким образом, при списании товарно-материальных ценностей в связи с невозможностью их дальнейшего использования суммы налога на добавленную стоимость, ранее правомерно принятые к вычету по указанным объектам, необходимо восстановить для уплаты в бюджет.
Порядок учета для целей налогообложения прибыли организаций сумм восстановленного налога на добавленную стоимость определен положениями статьи 170 Кодекса.Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
А.С.КИЗИМОВ
21.01.2016
В общем есть ли выход из этой ситуации? Платить не чем, организация как год деятельность не ведет… Пожалуйста, подскажите…
Можно еще продать к конце прошлого года… Но тогда возникнет налог на УСН. И санкции за его несвоевременную уплату.