Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как рассчитать НДФЛ и отчисления с ЗП
Если в ООО суммарный ФОТ сотрудникам на руки составляет 170 тысяч рублей в месяц, то по какой формуле рассчитывается НДФЛ и все положенные по закону отчисления. Для всех расчетов просьба привести четкое обоснование со ссылками на конкретные пункты законодательства.
Здравствуйте, Ольга!
Ставка НДФЛ для резидентов — 13%.
Статья 224. Налоговые ставки
1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Если на руки 170 000, значит удержано НДФЛ 25 403 рублей (170 000/87*13)
Со страховыми взносами сложнее, так как здесь могут быть разные ставки, в зависимости от вида деятельности работодателя и от применяемого специального режима.
Но если брать страндартный тариф, то он составляет 30%
Статья 426. Тарифы страховых взносов в 2017 — 2019 годах
В 2017 — 2019 годах для плательщиков, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса (за исключением плательщиков, для которых установлены пониженные тарифы страховых взносов), применяются следующие тарифы страховых взносов:
1) на обязательное пенсионное страхование:
в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование — 22 процента;
свыше установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование — 10 процентов;
2) на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования — 2,9 процента;
3) на обязательное медицинское страхование — 5,1 процента.
Здначит, в общем сумме страховых взносов нужно уплатить 58 621 рублей ((170 000 + 25 403)*30%).
Еще есть незначительные отчисления на травматизм. По ним тариф тоже зависит от вида деятельности. Минимальный — 0,2%. Получается еще 391 рубль ((170 000 + 25 403)*0,2%).
Здравствуйте, Ольга!
Если вы хотите, чтобы именно на руки (то есть за вычетом налога) получалось 170 тыс.руб., то размер заработной платы должен составлять 195,4 тыс.руб.(=170/(1-0,13)), поскольку 13% — это ставка НДФЛ в соответствии со статьей 224 НК РФ.
Далее уже от суммы 195,4 тыс.руб. уже и будут считаться страховые взносы.
Тарифы страховых взносов на 2017 год даю по ссылке:
consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=93256&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.5600240749988625#0
С Уважением, Олег Рябинин.
Правильно ли я понимаю, что отчисления в размере 30% + 0,2% итого 30,2% рассчитываются от ФОТ с НДФЛ, то есть 30.2% не от 170, а в данном случае от 195 403 ?
Да, верно.
И еще не забывайте, что есть предельная величина годового дохода — 876000 рублей. После нее тариф снижается до 18%.
То есть во второй половине года отчисления в фонды будут меньше.