Работа с UBER

Добрый день.

Ниже схема работы с UBER.Во вложении договор и приложение с водителем.Подходят ли они для работы с Uber,если я ИП?Если не подходят,то есть ли у Вас образцы?Заранее спасибо!

С точки зрения договорных отношений, законодательства, схема выглядит так

- для того, чтобы найти водителям клиентов, организация-посредник пользуется услугами Uber.

- на эту организацию работают водители-физлица, с ними заключен агентский договор.

По описанию схемы работы самими организациями-посредниками, они просто "перегоняют" через себя деньги клиентов и берут за это комиссию.

А нужен такой посредник водителям-физлицам, так как Uber работает напрямую только с ИП/ООО.

Получаем комбинацию двух агентских схем

- организация-посредник - принципал, ищет клиентов (для дальнейшей передачи из водителям) с использованием услуг Uber;

- Uber - агент, ищет клиентов для принципала (организации-посредника)

- пассажир - клиент, которого находит Uber для того, чтобы передать информацию о нем организации-посреднику.

- организация-посредник - агент, ищет клиентов для водителя (принципала)

- водитель - принципал, сам оказывает услуги

- пассажир - клиент, которого находит организация-посредник для того, чтобы водитель оказал услугу.

Наша организация ищет клиентов для водителей, они их возят. За свои агентские услуги я удерживаю комиссию (это мой доход по УСН, а налоги со своих доходов водители платят сами).

При этом деньги клиентов к водителю попадают через меня.

Uber ищет клиентов для меня, я их потом передаю водителям. За свои агентские услуги Uber удерживает комиссию.

При этом деньги клиентов ко мне попадают через Uber.

Организация-посредник - налоговый агент. Счет-фактура. Отчет НДС. Уплата НДС за Uber.

Uber - иностранная организация, не состоящая на учете в РФ.

Таким образом, пользователь - принципал для организации, не состоящей на учете в РФ (посреднические услуги в электронной форме), поэтому

- в день перечисления агентом (Uber) денег клиентов (за вычетом комиссии Uber), необходимо заплатить НДС (18% от суммы услуг агента);

- в течение 5 дней с момента поступления денег от Uber составить счет-фактуру, где

- тип операции "Оплата услуг иностранных фирм, не состоящих на учете в России";

- сумма: комиссия Uber + 18% (это налоговая база);

- НДС: НДС включен = 18/118*(комиссия Uber + 18%) (это сумма НДС к уплате);

- по итогам квартала до 25 числа сдать декларацию НДС.

Сделать п/п на уплату НДС сразу при получении денег от Uber в Эльбе на данный момент нельзя. Платежку можно составить в интернет-банке и дублировать, меняя показатель периода и назначение платежа.

Реквизиты взять https://service.nalog.ru/.

Налоговый и бухгалтерский учет организации-посредника.

По условиям агентского договора с водителем расходы на поиск клиентов лежат на самом водителе.

Когда приходят деньги от Uber, в доходах УСН учитываем сумму своего вознаграждения, Поступление по Банку тип "Реализация по агентскому договору".

Выплачиваем водителю деньги клиентов (за вычетом своей комиссии и комиссии Uber), Списание по Банку, тип "Выплаты по агентскому договору", в расходах УСН НЕ учитываем.

Для ООО: по итогам года в рамках задачи по подготовке Бухгалтерской отчетности формируем бухсправку "Продажа товаров и услуг принципала по агентскому договору").

Получим в итоге проводки:

Д 51 - К 76 (Uber) - сумма оплаты клиента за вычетом комиссии Uber (Поступление по банку);

Д 76 (Uber) - К 76 (водитель) - сумма оплаты клиента за вычетом комиссии Uber (бух. справка "Продажа товаров и услуг принципала по агентскому договору");

Д 76 (водитель) - К 99 (ДиР) - сумма нашей, посреднической комиссии (та же самая бух. справка "Продажа товаров и услуг принципала по агентскому договору");

Д 76 (водитель) - К 51 - сумма оплаты клиента за вычетом комиссии посредника и комиссии Uber (Списание по банку).

Пример:

Комиссия Uber: 20 %

Комиссия посредника: 5%.

1000 р. заплатил пассажир.

Итого:

800 р. поступило мне от UBER (он удержал 20%, 200 р.) - Поступление по банку, учитываю в УСН свои 5% от оплаты клиента - 50 р. (это проводки Д 51 - К 76 (Uber) на 800 р.).

Дополнительно делаю счет-фактуру на 236 р., плачу НДС 36 р.

750 р. я перевел водителю (я удержал еще 5% от оплаты клиента, 50 р.) - Списание по банку, не учитываю в УСН (это проводки Д 76 (водитель) - К 51 на 750 р.)

Дополнительно для бухучета ООО бухсправка "Продажа товаров и услуг принципала по агентскому договору".

Д 76 (водитель) - К 99 на 50 р.

Д 76 (Uber) - К 76 (водитель) на 800 р.