8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Надо ли платить налоги за деньги, которые ещё не поступили на расчётный счёт?

Один из наших Заказчиков имеет согласно Договору право на отсрочку платежа за выполненную работу нашей организацией (Исполнителем) на 2 месяца. Работу и все документы

(акт сдачи-приёмки, счёт-фактура, товарная накладная) мы сдали Заказчику в четвёртом квартале 2016 г., 28 ноября 2016 г, на счёт-фактуре стоит эта же дата, а деньги от Заказчика мы получим

только в первом квартале 2017 г( 28 января 2017 г). Должна ли наша организация показывать эту счёт-фактуру в налоговом отчёте за 4 квартал 2016 г. и платить НДС и налог на прибыль с суммы которую мы получим (если вообще получим)

только в первом квартал 2017 г

Показать полностью
, Валерий, г. Москва
Тимур Унароков
Тимур Унароков
Юрист, г. Москва
Эксперт
только в первом квартале 2017 г( 28 января 2017 г). Должна ли наша организация показывать эту счёт-фактуру в налоговом отчёте за 4 квартал 2016 г. и платить НДС и налог на прибыль с суммы которую мы получим (если вообще получим) только в первом квартал 2017 г
Валерий

Здравствуйте, Валерий!
Судя по тому, что вы платите НДС, вы применяете общий режим.

А плательщики налога на прибыль, использующие метод начисления, отражаю доход в момент, когда фактически оказаны услуги или выполнены работы, независимо от момента оплаты.

Статья 271. Порядок признания доходов при методе начисления
1. В целях настоящей главы доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления).

То же самое касается определения налоговой базы по НДС.

Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 — 11, 13 — 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Поэтому уплатить налоги вы должны сейчас — в 4-м квартале 2016 года.

0
0
0
0
Наталья Гурьева
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Эксперт

Добрый вечер! Так как услуга уже оказана и вы выписали счет-фактуру и товарную накладную ТОРГ-12 или акт в ноябре 2016 г., то обязаны уплатить НДС и налог на прибыль именно за 4-й квартал 2016 г. вне зависимости от даты оплаты в соответствии со следующими статьями:

Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 — 11, 13 — 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов
1. К доходам в целях настоящей главы относятся:
1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее — доходы от реализации).
В целях настоящей главы товары определяются в соответствии с пунктом 3 статьи 38 настоящего Кодекса;
Статья 38. Объект налогообложения
1. Объект налогообложения — реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога.
0
0
0
0
Похожие вопросы
Налоговое право
Как можно решить этот вопрос из забрать деньги из банка
Ситуация. Счёт заблокирован по 115ФЗ, с ноября месяца в Сбере. Блокировка изначально по 4 операциям, объяснение по которым от меня затребовал банк. Операции были связаны с продажей криптовалюты. После предоставления документов по операциям, банк потребовал подтверждение, что криптовалютный счёт принадлежит мне, затем потребовал подтверждение, что я плачу налоги в соответствии с получаемым доходом, последний раз потребовали подтверждение легальности полученных средств на криптовалютный кошелёк, что я так предоставил. После каждого пакета требуемых документов от меня, банк рассматривает их от 3 до 6 недель. Более 4 месяцев прошло, сегодня пришло уведомление, что решение отсрочено до 8 апреля. Как можно решить этот вопрос из забрать деньги из банка. Слышал, что можно закрыть счёт и блокировка этому не помеха. Подскажите как действовать.
, вопрос №4057565, Евгений Соболев, г. Ставрополь
Право собственности
Подскажите, нужно ли мне платить налог с продажи квартиры, проданной в июне 2023 года?
Добрый день. Продал квартиру в июне 2023 года дороже, чем купил, купленную по ДДУ в ноябре 2019 года. В мае 2021 года купил ещё одну квартиру по ДДУ (подписал акт приема в октябре 2023 года), а в мае 2023 года купил квартиру в которой проживаю. Подскажите, нужно ли мне платить налог с продажи квартиры, проданной в июне 2023 года?
, вопрос №4057331, Анатолий, г. Москва
586 ₽
Налоговое право
Бывший собственник просил возобновить лицевой счёт ТК уже стоит счётчик и он планирует восстановить дом и а акт Россетти не могут дать на счетчик без лиц счета
Купили участок. На участке стоит столб на нем счётчика подключен.электричеством 3в, опломбирован. У бывшего собственника после пожара аннулировали лиц счёт 2016г после 6мес со дня пожара. Но Рос.сети установили нов.счётчик. Бывший собственник просил возобновить лицевой счёт ТК уже стоит счётчик и он планирует восстановить дом и а акт Россетти не могут дать на счетчик без лиц счета. Собственник старый и слепой мужчина не помнит( Может ли мы воспользоваться ситуацией и подключится без тех.присоединения на 3кв. ТК тех.присоединение стало стоить очень дорого.
, вопрос №4055843, Марина, г. Москва
Налоговое право
Надо ли в этом случае платить налог?
Здравствуйте! В 2023 году приватизировала квартиру, продала за 3100.000₽. Потом купила другую и в договоре купли продажи тоже указано 3100.000₽ с распиской. Надо ли в этом случае платить налог? И нужно только подать декларацию и оплачивать ничего не должна. На данный момент выставлен счет 143000₽ налог за это. И так же я сейчас продала квартиру за 3160.000₽ и покупаю другую , в договоре так же 3160.000₽ будет с распиской. Я должна что то буду? Или тоже просто декларацию подать и платить ничего не надо. Просто мне не нужны никакие вычеты в мою пользу. Хотела бы просто не платить
, вопрос №4055285, Анна, г. Великий Новгород
Налоговое право
Теперь я хочу его продать Вопрос: Будет ли облагаться налогом с продажи данное авто, если покупатель И.П
Добрый день. Я И.П. розничная торговля в 18 году покупал самосвал в лизинг . В 22 году его выплатил и авто мне было перередано в ПТС внесли запись мои ФИО без И.П. Теперь я хочу его продать Вопрос: Будет ли облагаться налогом с продажи данное авто,если покупатель И.П. и он желает оплатить его на мой расчётный счёт И.П или этого не получится т.к. авто учтено как на физ.лице?
, вопрос №4055196, Алексей, г. Москва
Дата обновления страницы 08.12.2016