Трудовой договор с няней по ошибке

Здравствуйте. К сожаленгию если будет признано, что договор трудовой, Вы будете обязаны заплатить налоги со всеми вытекающими. И даже соглашение какое либо не застрахует Вас от того, что няня обратится в суд. Ибо никто не может быть лишён права обратится в суд.

ТК РФ

Статья 20. Стороны трудовых отношений
Сторонами трудовых отношений являются работник и работодатель.
Работник — физическое лицо, вступившее в трудовые отношения с работодателем.
Работодатель — физическое лицо либо юридическое лицо (организация), вступившее в трудовые отношения с работником. В случаях, предусмотренных федеральными законами, в качестве работодателя может выступать иной субъект, наделенный правом заключать трудовые договоры.
Для целей настоящего Кодекса работодателями — физическими лицами признаются:
физические лица, вступающие в трудовые отношения с работниками в целях личного обслуживания и помощи по ведению домашнего хозяйства (далее — работодатели — физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями).

Елена, Вы не являетесь налоговым агентом и не должны оплачивать налоги за няню.

НК РФ (часть вторая)

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:1) физические лица — исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.
3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.
4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Физические лица, выплачивающие вознаграждение по трудовому договору в числе налоговых агентов применительно к НДФЛ в ст. 226 НК не поименованы.

Кроме того, хорошо бы посмотреть на договор как таковой.

Что нам делать? Можем ли мы за счет этих налогов уменьшить налогооблагаемую базу и получить вычет из первых налогов? И как решить эту ситуацию? Платить лишних 300 тысяч просто из-за того, что нам не повезло и няня оказалась стервой?
Elena L

Добрый день.

Как я понимаю фактически Ваши правоотношения как раз и являлись трудовыми. Поэтому если няня сможет доказать это в суде, то Вас действительно могут обязать оплачивать налоги и все взносы за нее. Единственный вариант — собираться доказательства и стараться, чтобы она изначально проиграла дело в суде. Желательно нанять юриста для ведения дела в суде.

ТК РФ, Статья 67. Форма трудового договора
Трудовой договор заключается в письменной форме, составляется в двух экземплярах, каждый из которых подписывается сторонами. Один экземпляр трудового договора передается работнику, другой хранится у работодателя. Получение работником экземпляра трудового договора должно подтверждаться подписью работника на экземпляре трудового договора, хранящемся у работодателя.
Трудовой договор, не оформленный в письменной форме, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя. При фактическом допущении работника к работе работодатель обязан оформить с ним трудовой договор в письменной форме не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения работника к работе, а если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии были признаны трудовыми отношениями, — не позднее трех рабочих дней со дня признания этих отношений трудовыми отношениями, если иное не установлено судом.

С Уважением,
Васаильев Дмитрий.

Здравствуйте, Елена.

Обязанности работника и работодателя, когда работодатель является физическим лицом, изложены в статье 303 ТК РФ.

При заключении трудового договора с работодателем — физическим лицом работник обязуется выполнять не запрещенную настоящим Кодексом или иным федеральным законом работу, определенную этим договором.
В письменный трудовой договор в обязательном порядке включаются все условия, существенные для работника и для работодателя.
Работодатель — физическое лицо обязан:
— оформить трудовой договор с работником в письменной форме;
— уплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи в порядке и размерах, которые определяются федеральными законами;
— оформлять страховые свидетельства государственного пенсионного страхования для лиц, поступающих на работу впервые.
Работодатель — физическое лицо, не являющийся индивидуальным предпринимателем, также обязан в уведомительном порядке зарегистрировать трудовой договор с работником в органе местного самоуправления по месту своего жительства (в соответствии с регистрацией).

А вот налог на доходы няня должна была уплачивать за себя сама. В соответствии со ст. 226 НК РФ налоговыми агентами по НДФЛ признаются:

1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы

Физические лица налоговыми агентами в отношении НДФЛ не являются. В этом смысле у вас есть козырь перед ней — можете ей сообщить, что если подаст в суд, то сама и понесет ответственность за неуплату НДФЛ.

Елена, добрый день.

Если няня уже подала в суд, Вам нужно писать возражение на иск, где доказывать, что договор был гражданско-правовой, об оказании возмездных услуг. Никто Вас в фондах, как работодателя не зарегистрирует, для этого Вы должны быть как минимум ИП.

Статья 15. Трудовые отношения

[Трудовой кодекс РФ][Глава 2][Статья 15]

Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении
между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату
трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным
расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации;
конкретного вида поручаемой работнику работы), подчинении работника
правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем
условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными
нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права,
коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами,
трудовым договором.

Мы сами не предприниматели, обычные физлица. Раньше нас защищала статья про единый налог. С доходов-то наш работодатель все уплатил.
Elena L

Здравствуйте.

Поясните, о каком «нашем работодателе» идет речь и что именно он заплатил?

Елена,

признание договора трудовым повлияет на компенсацию за неиспользованный отпуск, причем расчет будет производиться по требованиям законодательства, а не 30%, как в договоре. Основной вопрос- как няня подтвердит зарплату?

Если Вы платили исходя из оклада, то в договоре предусмотрена и почасовая оплата, причем оклад рассчитан из 22 рабочих дней в месяц, то есть максимальное число рдней. В январе, например, 15 р/дней. Поэтому в таком случае можете пересчитать за весь период исходя из фактических рабочих дней и сказать няне, что взыщете разницу. Для суда это вряд ли пройдет, но минимальный шанс есть. В основном — как аргумент для обсуждения компромисса.

В отношении налогов:

1. Налоги, которые должны будете Вы заплатить — взносы в социальные фонды, платятся вне зависимости от того, трудовой договор или гражданско-правовой. Кроме того, штрафные санкции.

2. Возможность уменьшить налоговую базу — к сожалению, ничего вернуть или уменьшить ни Вы, ни Ваше предприятие не сможете — НК РФ устанавливает четкий перечень вычетов.

3. Налог, который должна будет заплатить няня — НДФЛ 13%. При этом за 2014 года она должна была подать декларацию и заплатить налог. Если она это не сделала, то штраф 5% от суммы налога за несвоевременную сдачу декларации + 20% за несвоевременную уплату налога.

Поэтому предлагаю посчитать то, что потеряет няня и что получит от вас — компенсацию за неиспользованный отпуск, при этом доказать фактическую заработную плату и рабочее время ей будет сложно. Возможно, за этот период Вы в праздники были дома, были в отпуске с ребенком, кто-то болел и т.п. Так что няня может потерять больше, чем получить в результате.

Скорее всего, она не знает, что НДФЛ должна была платить за себя сама.
Андрюк Дарья

Статья 303 ТК РФ
При заключении трудового договора с работодателем — физическим лицом работник обязуется выполнять не запрещенную настоящим Кодексом или иным федеральным законом работу, определенную этим договором.
В письменный трудовой договор в обязательном порядке включаются все условия, существенные для работника и для работодателя.

Работодатель — физическое лицо обязан:
оформить трудовой договор с работником в письменной форме;
уплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи в порядке и размерах, которые определяются федеральными законами;

оформлять страховые свидетельства государственного пенсионного страхования для лиц, поступающих на работу впервые.
Работодатель — физическое лицо, не являющийся индивидуальным предпринимателем, также обязан в уведомительном порядке зарегистрировать трудовой договор с работником в органе местного самоуправления по месту своего жительства (в соответствии с регистрацией).

Так что НДФЛ Вы тоже обязаны платить.

Что касается компенсации за отпуск. Размер требований няни явно из области фантастики.

Согласно ст. 139 ТК РФ Средний дневной заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска исчисляется за последние 12 календарных месяцев путем деления суммы начисленной заработной платы на 12 и на 29,3 (среднемесячное число календарных дней).
Средний дневной заработок для оплаты отпусков, предоставляемых в рабочих днях, в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, а также для выплаты компенсации за неиспользованные отпуска определяется путем деления суммы начисленной заработной платы на количество рабочих дней по календарю шестидневной рабочей недели.

Статья 115. Продолжительность ежегодного основного оплачиваемого отпуска

Ежегодный основной оплачиваемый отпуск предоставляется работникам продолжительностью 28 календарных дней.
Ежегодный основной оплачиваемый отпуск продолжительностью более 28 календарных дней (удлиненный основной отпуск) предоставляется работникам в соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами.

Т.е. размер компенсации будет равняться примерно её зарплате, откуда 300000 руб., сложный вопрос. Вы посчитайте, а то может быть заплатить налоги и сборы Вам будет дешевле.

Если у Вас имеются документы об оплате её услуг, то тогда возможно и стоит указать на то, что в счет выплаченных сумм входит и оплата компенсации за отпуск, т.к. выплаченная сумма намного больше.

Если документов нет, попробуйте поговорить с ней под запись диктофона, естественно скрытого, разговорить её, пустить слезу, может быть она и проговорится.