Они заплатят за это! Сколько стоит быть самозанятым
Они заплатят за это! Сколько стоит быть самозанятым

Они заплатят за это! Сколько стоит быть самозанятым

Разбираемся в новом налоге для самозанятых граждан
Автор статьи: Максим Иванов Максим Иванов
Автор статьи
Практикующий юрист с 1990 года

27 ноября 2018 года Президент подписал закон о введении налога для самозанятых. И на этот раз нас ждет много интересного: новые низкие ставки, возможность делать все через приложение на смартфоне, никаких страховых взносов, онлайн-касс и прочей нечисти.

Зачем всё это?

Мы уже давно следим за битвой фрилансеров с ФНС. Кто-то платит налоги сам, кто-то перекладывает это бремя на заказчика, а кто-то на свой страх и риск не платит совсем. И вот пришел ОН — ни на кого не похожий, профессиональный налог для самозанятых.

Этот эксперимент начался 1 января 2019 года и только в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. При этом не обязательно иметь регистрацию в этих субъектах — достаточно вести там свою деятельность. Пока неизвестно, когда он заработает по всей России — всё зависит от полученных результатов.

В рамках нового налогового режима работают вместе две ставки:

  1. налог 6% – с доходов от сделок с ИП и юрлицами;

  2. налог 4% – с доходов от сделок с физлицами.

Для тех, кто не зарегистрируется в новом режиме, будут действовать обычные 13% НДФЛ.

Давайте пример:

Раньше Петя фотографировал свадьбы на 700 000 рублей в год. Из них ему нужно было заплатить 13% налога на доход – 91 000 рублей. Петя ничего не платил, но по ночам все же боялся прихода ФНС.

Читайте также
«Тише будь!»: как наказать соседей за шум?

Теперь Петя может зарегистрироваться в качестве самозанятого и за год придется заплатить налог – 28 000 рублей. Тоже не хочется, но такую сумму за крепкий сон можно и заплатить.

Само собой, налогом облагается только доход от профессиональной деятельности. Перевод на подарок от бабушки или возврат долга никакого отношения к налогам не имеют.

ВАЖНО: с нового налога на вашу будущую пенсию не пойдет ни копеечки. Хотите пенсию – формируйте ее добровольными платежами. Зато страховые взносы теперь платить не придется – новый налоговый режим отменяет их полностью. Напомню, в 2018 страховые взносы стоили ИП минимум 32 385 рублей.

Читайте также
Опека или патронаж: как оформить уход за пожилым человеком?

Кто именно считается самозанятым?

По новоиспеченному закону регистрироваться в качестве самозанятых могут:

  1. физические лица, оказывающие услуги и продающие товары своего производства;

  2. ИП

Как всегда, есть исключения: новый налоговый режим не будет доступен для тех, кто:

  1. имеет наемных работников по трудовым договорам,

  2. получает за календарный год доход больше 2,4 млн руб,

  3. продает подакцизные и маркированные товары,

  4. перепродает товары, а не производит их сам,

  5. работает по договору поручения, комиссии или агентскому,

  6. занимается доставкой товаров и принимает за них платежи (кроме тех, кто пробивает чеки через онлайн-кассу, им можно использовать новый налоговый режим),

  7. добывает и продает полезные ископаемые.

В целом, вы можете быть кем угодно: домашним кондитером, мастером по ремонту, прическам, маникюру, копирайтером, журналистом, фотографом, дизайнером – если хотите сэкономить, то новый налог для вас.

Сразу скажем — если вы уже работаете по трудовому или гражданско-правовому договору, схитрить не получится. Если вы работали в компании в течение последних двух лет, заключить с ней же договор с более низким налогом нельзя. Такой доход будет по-прежнему облагаться 13 % налогом (ст. 4 Закона).

Кстати, няни, сиделки, репетиторы и горничные получили налоговые каникулы до июля 2019 года. Им регистрироваться в качестве самозанятого не нужно, достаточно встать на учет в ФНС, и не придется вообще ничего платить.

Как зарегистрироваться и начать работать?

Прелесть эксперимента не только в снижении налога. Платить налоги можно через приложение “Мой налог”. Не придется идти в ФНС, делать бесконечные копии документов, вести сложный бухучет – хватит это терпеть! Для регистрации нужно просто подать заявление через приложение, добавив вашу фотографию и скан паспорта.

ИП все-таки придется выполнить еще одно действие: уведомить ФНС о смене налогового режима и желании перейти на профессиональный налог.

Дальше порядок действий такой:

  1. После получения денег от клиента/покупателя, заполните чек в приложении “Мой налог”. Внимание: сам по себе факт заключения договора с клиентом – еще не основание для создания чека и возникновения у вас обязанности платить налог. Обязательно дождитесь фактической оплаты. Кстати, если вы уже сформировали чек, а потом пришлось вернуть клиенту деньги – чек можно удалить или откорректировать.

  2. Не позднее 12 числа каждого месяца вам будет приходить расчет суммы налога за месяц и реквизиты для его оплаты. Уехали в отпуск, отошли от дел и ничего не продали? Тогда можете даже не запускать приложение, налога в этом месяце без заполненных вами чеков все равно не возникнет.

  3. Получив расчет, заплатите налог до 25 числа того же месяца. Опоздаете – ФНС пришлет уведомление о размере задолженности и пеней с требованием оплаты.

Коротко о главном

Когда? С 1 января 2019 года

Где? В Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане.

Для кого? Он коснется как ИП, так и физлиц.

Сколько платить? В зависимости от того, кому оказали услугу или продали товар, налог по конкретному чеку будет 4 или 6%.

Как зарегистрировать? Через приложение “Мой налог”. Скачать приложение уже можно в App Store или PlayMarket.

Читайте также

Самозанятость, налоги, пенсия и другие...

Как оформить договор с самозанятым?

Редактор: Людмила Разумова Людмила Разумова
Редактор
Практикующий юрист с 2006 года

Содержание

Зачем всё это?
Кто именно считается самозанятым?
Как зарегистрироваться и начать работать?
Коротко о главном

Вам может быть интересно

Жилье на «минималках»: сколько квадратных метров положено каждому человеку?
Жилье на «минималках»: сколько квадратных метров положено каждому человеку?
Жилье на «минималках»: сколько квадратных метров положено каждому человеку?
И когда эти нормативы вообще применяются?
Что делать, если в квартире случился Армагеддон?
Что делать, если в квартире случился Армагеддон?
Что делать, если в квартире случился Армагеддон?
Разбираемся с локальным концом света и воды
Порядок отключения электричества за неуплату
Порядок отключения электричества за неуплату
Порядок отключения электричества за неуплату
При каких условиях могут отключить свет?
Что делать, если не платят зарплату?
Что делать, если не платят зарплату?
Что делать, если не платят зарплату?
4 способа заставить работодателя заплатить!
Как получить статус малоимущей семьи?
Как получить статус малоимущей семьи?
Как получить статус малоимущей семьи?
Оформляем справку о признании семьи малоимущей
Как получить налоговый вычет по ИИС?
Налоговое законодательство дает право на налоговые вычеты не только в случае покупки/продажи имущества, обучения или лечения. Вычеты предоставляются и инвесторам, вкладывающим деньги на индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Государство хочет, чтобы вы много вкладывали, потому предоставляет весьма выгодные инвестиционные условия, нежели по другим брокерским счетам. Причем, у инвестора есть 2 варианта...