 | Юлия Меркулова Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года |
Часто начинающие предприниматели, работающие без бухгалтера, задаются вопросом, что такое дебиторская задолженность. О ее расчете, инвентаризации, списании и взыскании поговорим далее.
Дебиторская и кредиторская задолженность
Прежде всего необходимо разобраться, в чем разница между этими понятиями. Дебиторская задолженность — это, простыми словами, долг перед вашей организацией по оплате поставленной продукции, займам, возмещению ущерба и т.д. Дебиторская задолженность юридических лиц может включать и переплату по налоговым отчислениям, финансовые обязательства со стороны работников или страховых компаний. Кредиторская задолженность, напротив, связана с обязательствами компании перед сторонними контрагентами, бюджетом и т.д.
Дебиторская задолженность — это задолженность физических и юридических лиц перед организацией-партнером за какие-либо товары, работы или услуги.
В зависимости от условий и срока исполнения обязательств, можно выделить следующие виды дебиторской задолженности:
-
текущая —когда обязательство контрагента уже возникло, однако регламентированный срок его исполнения еще не наступил;
просроченная — когда покупатель или заказчик нарушили срок для перечисления денежных средств, указанный в договоре или ином документе;
безнадежная — когда по объективным причинам невозможно принудительное взыскание долга с клиента (при пропуске срока исковой давности, при ликвидации должника и т.д.).
В зависимости от условий обязательства может фиксироваться оборотная или финансовая дебиторская задолженность. Хотя в обоих случаях возникает обязательство со стороны иных лиц, финансовая и оборотная дебиторская задолженность могут по-разному отражаться в бухучете.
Для снижения налоговой нагрузки и оптимизации рисков может вводиться резерв сомнительных долгов. Его размер не может превышать 10% от годовой выручки, а формируется резерв за счет плановых отчислений. Если высокая дебиторская задолженность позволяет признать отдельные обязательства безнадежными, компания может использовать резерв для покрытия убытков со снижением суммы налогов.
Дебиторская задолженность банка носит специальный характер и формируется из стоимости выданных кредитов физическим и юридическим лицам. Если банк имеет дебиторскую задолженность выше норматива, регламентированного Центробанком РФ, у него может приостанавливаться лицензия.
Инвентаризация дебиторской задолженности
Сумма дебиторской задолженности подлежит регулярному учету во время инвентаризации. Она проводится не менее одного раза в год. Такая процедура обязательно требуется перед подготовкой отчетности на конец года, для составления налоговых деклараций и форм, а также для утверждения документов учредителями компании. Кроме того, она может быть назначена в следующих случаях:
при принятии на работу новых лиц, несущих материальную ответственность;
при форс-мажорных обстоятельствах и стихийных бедствиях в результате которых активам предприятия нанесен ущерб;
при смене формы собственности организации либо при ее закрытии.
Задачей инвентаризации выступает подтверждение сумм долга, а также оценка задолженностей, с точки зрения перспектив их погашения. Дебиторская задолженность включается в себя не только денежные средства, которые должны перечислить контрагенты, но и имущественные обязательства. Например, при авансировании услуг возникает дебиторская задолженность заказчика.
Просроченные долги считаются сомнительными, а при истечении срока исковой давности — безнадежными.
Во время инвентаризации изучается целый ряд документов. Прежде всего анализируют первичную документацию.
Проводя инвентаризацию, внимательно изучите накладные, акты приемки выполненных работ, платежные документы и т.д.
Инвентаризация внутренней дебиторской задолженности предприятия проводится непосредственно по приказам руководителя. Также оценке подлежат контракты с поставщиками и клиентами, договоры на выдачу займов и т.д. Безнадежная дебиторская задолженность поставщиков или иных контрагентов, подтвержденная актом инвентаризации, дает возможность списать ее по решению руководства компании.
Списание дебиторской задолженности
Оно проводится в случае, если истек срок исковой давности по задолженности, и взыскать ее с дебитора невозможно. Кроме того, списать финансовые обязательства компаний требуется, если имеется соответствующее решение государственных органов либо организация-должник признана банкротом и прекратила деятельность.
Проводится такая операция несколькими способами, в зависимости от обстоятельств:
Имеется финансовый запас для проблемных задолженностей
На основании бухгалтерской справки нужно указать факт списания. Для проводки используется дебет 63 и кредит 62, а в сумме проводки необходимо указать списываемую сумму. Нужно также указать списанный долг в забалансовом счете для последующего контроля. Для этого используется дебет 007, и в сумме проводки также отмечается списываемая сумма.У компании нет резерва сомнительных долгов
Порядок действий будет аналогичным, однако изменятся проводки для указания факта списания. В частности, для отражения списанной задолженности будет использован дебет 91.2 и кредит 62.
Также следует разобраться, как отражают средства, поступившие в счет задолженности, списанной ранее в минус. На основании выписки из банка взысканные средства отражают как зачисленные на счет. Для этого используется дебет 51 и кредит 91.1. Далее по бухгалтерской справке списывается сумма задолженности. Для этого используется кредит 007.
Списание дебиторской задолженности: образец акта
Безнадежная дебиторская задолженность клиентов подлежит списанию по итогам инвентаризации и приказа руководства. После списания необходимо издать соответствующий акт. Он должен иметь следующие пункты:
наименование организации, индивидуальный номер, юридический адрес;
заголовок с указанием цели издания документа (акт, протокол, приказ на списание долга и т.д.);
содержание — здесь указываются все сведения о списываемой дебиторской задолженности, а также причины, по которым была проведена эта операция.
В конце документа должны стоять подписи уполномоченных лиц: руководителя, главного бухгалтера или другого ответственного за бухгалтерский учет лица.
Списание безнадежной задолженности позволит уменьшить размер налога на прибыль, если были предприняты все законные способы для ее взыскания. Однако слишком большой показатель входящих долгов не позволит полностью устранить налогообложение, так как он действует в пределах резерва сомнительной задолженности.
Оборачиваемость дебиторской задолженности
Управляя компанией, необходимо знать, насколько быстро удается получать платежи за предоставленные товары, работы или услуги. Главным показателем для этого является коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Формула его расчета выглядит следующим образом:
RT = объем реализованных товаров (работ или услуг)/среднее значение дебиторской задолженности.
Самым простым способом расчета дебиторки является суммирование показателя на начало и конец года с последующим делением на 2.
Показатель оборотной дебиторской задолженности используется для оценки эффективности работы по взысканию с контрагентов. Чем ниже RT, тем большее количество клиентов не способны погашать свои обязательства. Кроме того, снижение показателя свидетельствует о проблемах реализации товаров (работ, услуг). Большая дебиторская задолженность создает дефицит оборотных средств и неспособность вести текущую деятельность, что может привести к банкротству компании.
Анализ дебиторской задолженности
Он проводится для того, чтобы понять ее структуру и соотнести с кредиторской задолженностью. Суммарно анализ насчитывает четыре этапа:
соотношение показателей состояния дебиторки, ее движения и структуры;
анализ долга по сроку его образования;
расчет показателей оборота, доли долга в общей массе активов предприятия, оценка соотношения темпа увеличения дебиторской задолженности к темпам выручки от реализации товаров, работ или услуг;
соотношение дебиторской и кредиторской задолженности.
Взыскание
Не всегда удается взыскать дебиторскую задолженность быстро и без проблем. Закон позволяет использовать следующие варианты снижения размера задолженности :
Переговоры
Если должник не в состоянии выполнить обязательства, можно попытаться договориться с ним и уменьшить сумму к оплате, дать рассрочку или отсрочку платежей, провести реструктуризацию платежей;Медиация конфликта
Применяется, когда отказ дебитора от выплаты сопровождается какими-либо субъективными причинами: неточностями в документах, претензиями по качеству поставленного товара, выполненных работ и т.д. Данную услугу оказывает независимый специалист-медиатор;Направление претензии
Это важный этап при подготовке к судебным разбирательствам. В содержании претензии фиксируется просрочка, сумма непогашенного обязательства, а также размер штрафных санкций. Если претензия оставлена без ответа, остается лишь обратиться в суд.
Погашение дебиторской задолженности
Для расчетов по отдельным видам деятельности могут предусматриваться специальные сроки расчета по обязательствам, например:
75 дней — для с/х предприятий;
45 дней — для пищевой и перерабатывающей сфер;
30 дней — для прочих отраслей.
Для каждого долга существует срок исковой давности — 3 года.
По его истечении компания не может обратиться в суд за взысканием, и долг переходит в категорию безнадежных.
Просроченная дебиторская задолженность
Если дебитор допустил просрочку, по отношению к нему применяются штрафы, пени и другие санкции, предусмотренные договором или законом. Долги подобного рода делятся на 2 вида:
сомнительные — просроченные обязательства, по которым отсутствуют какие-либо гарантии;
безнадежные — давно просроченные обязательства, которые невозможно взыскать по истечении срока исковой давности, ликвидации предприятия, запрету органов власти и т.д.
Если дебиторская задолженность покупателей или заказчиков имеет длящийся характер и высокие показатели, целесообразно регулярно составлять акты сверки взаиморасчетов. При подтверждении должником размера долга, срок исковой давности может быть продлен на период более 3 лет.
Резюме
Собственный бизнес требует понимания основ налогового и бухгалтерского учета. Особенно это актуально, если у вас небольшое ООО, обслуживаемое самостоятельно, без найма бухгалтера.
Одним из главных понятий, в котором вам придется разобраться в первую очередь, является дебиторская задолженность. Она обязательно отражается в бухгалтерском учете, поэтому каждая организация, которая занимается хозяйственной деятельностью, обязана знать, как правильно ее рассчитывать.
Сроки погашения прописываются в договоре. Существует трехлетний срок давности, после которого взыскать долг не получится, однако можно списать дебиторскую задолженность контрагентов.
 | Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года |
Комментарии
Добрый день!
Я хочу заняться покупкой дебиторской задолжности с торгов по банкротству, для дальнейшего взыскания ее с должников. В связи с этим у меня есть несколько вопросов на которые я бы хотел получить грамотные ответы юристов для принятия решений по инвестированию.
1. Какие необходимо запрашивать документы у конкурсного управляющего для оценки возможности взыскания долга?
2. Перечень критериев оценки документации?
3. Алгоритм действий с момента признания победителем по торгам, лотом которого является дебиторская задолженность?
4.Какие возможны финансовые схемы взаиморасчетов с юристом(и) при совместном истребовании дебиторской задолжности через суд? Если у вас есть юристы занимающиеся подобными делами, то предоставьте пожалуйста их контакты для работы.
5. Какие подводные камни возможны при работе с истребованием дебиторской задолжности?
Прошу Вас предоставить иаксимально развернутый ответ по данной теме.
Заранее благодарю Вас!
С уважением Симонян Рустам
Добрый вечер!
Что касается документов, то вам можете запрашивать следующие:
-договоры с соответствующими приложениями о поставке товаров (выполнении работ, оказании услуг);-счета-фактуры;-акты, накладные, свидетельствующие об отгрузке товаров, выполнении работ и оказании услуг;-платежные документы;-акты сверки взаимной задолженности, подтверждение налоговой инспекции, где на учете состоит должник, акты встречных проверок и т. п. по каждому должнику;-другие документы, имеющие значение для оценки дебиторской задолженности.При необходимости можете направлять письма контрагентам с просьбой подтвердить соответствие проставленной в документе суммы.
2. Для оценки необходимо исследовать документы:
-договор с дебитором о поставке товаров или оказания услуг;-акт сдачи-приемки, счета-фактуры, накладные, квитанции в приеме груза;-акт сверки дебиторской задолженности;-уставные документы;-доверенность на заключение данного договора лица его подписавшего.Согласно ст11 ФЗ ОБ ОЦЕНОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИАлгоритм действий.
Согласно ст.448 ГК РФ
Вы заключаете договор с организаторов торгов в день проведения торгов, затем договор подается на регистрацию.Затем вы извещаете должника о том, что изменился кредитор, и что он должен уплатить вам денежные средства в соответствии с за должностью.Согласно ст.391.1 ГК РФ 5.Минусом покупки дебиторской задолжности является отговорка у организации, зачастую, об отсутствии денежных средств.Удачи!
Если у вас возникнут вопросы, буду рада вам помочь.
Подскажите пожалуйста если должником является ИП и у его собственника есть имущество и бурная финансовая деятельность , то при взыскании с него долга может ли он уйти от уплаты?
У конкурсного управляющего, скорее всего, имеются лишь документы, юридически удостоверяющие задолженность: договоры, накладные, платежные поручения и т.п.
Сумма задолженности, срок задолженности, данные о должнике из открытых источников (не находится ли в стадии ликвидации, не возбуждено ли дело о банкротстве, наличие иных присужденных долгов)
Извещение должника о новом кредиторе — Требование возврата долга — Суд — Принудительное взыскание.
По-договоренности. Главное понимать различие между юристом. коллектором и «братком».
Главный «подводный камень» — это возможное и, к сожалению, вполне вероятное фактическое отсутствие денег и имущества у должника. Поговорка «Если у человека нет штанов, их с него никому не снять» является весьма жизненной. Если должник — юридическое лицо, то дополнительным риском является «бросание» этого юрлица с одновременным открытием другого юрлица, к которому переходят все активы предыдущего. Эффективных средств борьбы с таким видом уклонения от обязательств практика, к сожалению, не выработала
Если он сам не уплатит задолженность, вы сможете обратиться в суд. И затем в рамках исполнительного производства, будет обращено взыскание на принадлежащее ему имущество.
Согласно ст.69 ФЗ Об исполнительном производстве
Вы не в курсе есть ли такой ресурс который дает возможность узнать оналичии собственности юр. лица?
Здравствуйте, Рустам!
Вы имеете право ознакомиться с информацией по лотам продаваемой дебиторской задолженности, у организаторов торгов. Главным моментом является выяснить кто является должника (организация или физическое лицо), сумма задолженности, как долго не осуществлялись платежи по задолженности (не прошел ли срок исковой давности по взысканию долга), зафиксирован ли данный долг решением суда.
Лучше всего приобретать долги которые зафиксированы решением суда вступившим в законную силу.
Необходимо во первых оплатить лот в сроки согласно регламента торгов.
После торгов в срок не более 5 дней заключается договору уступки прав требования (цессии). После чего если задолженность образовалась на основании решения суда, обратиться в суд с требование замены стороны по исполнительному производству. После чего уведомить об этом судебных приставов предоставив определение суда, а так же реквизиты на которые должны быть перечислены денежные средства.
Если задолженность еще не взыскана судом, то можете привлекать юристом по собственному усмотрению. Если долг еще не взыскан через суд, и должник после предъявленной претензии не погашает долг, то необходимо обращаться в суд. По сути судебные споры по взысканию задолженности являются не очень сложными делами, поэтому с юристами в этом направление не будет. Главная проблема это последующее взаимодействие с приставами. Так как с учетом большой загруженности у приставов, необходимо работать с юристами имеющих хорошие дружески отношения с приставами.
Первую очередь необходимо изначально оценить фирму (физическое лицо) должника. Начинать нужно с ЕГРЮЛ (ЕГРИП) заказав выписку из налоговой. В ней Вы увидите, существует ли данная фирма вообще, не находится ли она на стадии ликвидации или реорганизации. Чем дольше существует фирма, и чем меньше в ней происходила смена учредителей, юридический адресов и т.д. тем лучше.
Вторым важным моментом является это насколько данная фирма фигурирует в судебных делах. Необходимо изучить судебную практику, много ли судебных решений вынесено как против данной фирмы, так и много ли судов, где данная фирма наоборот взыскивает с контрагентов. Обязательно посмотреть информацию о должнике на сайте судебных приставов, это важный момент, если у фирмы множество не исполненных судебных решений, то это может свидетельствовать о плохих финансовых показателях, и соответственно уменьшает шансы на взыскание задолженности.
При возможности получить информацию из Росреестра о наличие недвижимости у должника (находится ли она в залоге), и из ГИБДД имеется ли у нее зарегистрированный автотранспорт. Чем больше имущества у должника, которое не находится в залоге, тем больше шансов получить свои долги.
Самым важным при покупке дебиторской задолженности это изначальное изучение деятельности должника, и уже поняв насколько реально взыскание долга, выходить на торги. Так как если фирма действующая и с оборотами, то при хорошем взаимодействие с приставами, долги можно взыскать достаточно быстро. И еще важный момент в связи с тем, что с 01.07.2015 г. вступает в силу поправки в закон «О несостоятельности (банкротстве)» который позволяет признать банкротом физическое лицо. Поэтому если дебиторская задолженность имеется у физического лица или ИП, у них не имеется имущества, то лучше таки долги не приобретать.
Рустам, о наличии недвижимости у юр. Лица можете узнать в Росреестре.
Спасибо Вам огромное за ответы, они мне помогут выстроить правильную схему работы!
Обобщенные сведения о правах отдельного лица на имеющиеся или имевшиеся у него объекты недвижимости относятся к сведениям ограниченного доступа и предоставляются только по запросам лиц, круг которых установлен в пункте 3 статьи 7 Закона о регистрации. К ним относятся:
Искренне желаю Вам удачи!
Конкурсный управляющий может представить лишь документы подтверждающие наличие долга — договора, претензии и их ответы, накладные и т.д.
в первую очередь следует понимать насколько платежеспособен должник, к примеру наличие судебных дел в отношении должника можно про верить на kad.arbitr.ru,
Так же должника следует проверить на egrul.nalog.ru
кроме того следует проверить наличие всей документации имеющей отношение к долгу и сроки его взыскания, так как часто Конкурсные управляющие пытаются продать долги срок исковой давности по которым истек
1. заключение договора цессии с КУ
2. Уведомление должника о переходе права требования
3. обращение в суд, если должник отказывается погашать задолженность добровольно
4. исполнительное производство
самые разнообразные — некоторые юристы ведут дела по фиксированным суммам вне зависимости от цены иска, некоторые кроме фиксированной суммы берут еще процент
таких камней может быть масса, начиная от отсутствия денег у должника заканчивая отсутсвием должника вообще
нет, такого ресурса нет, кроме того Вам сведения из ЕГРП в отношении субъекта права не предоставят
Добрый день. Конкурсный управляющий имеет полные сведения о финансовом состоянии своего банкрота, но вот финансовое состояние тех лиц, которые должны денег банкроту, управляющему неведомо на все 100%. Поэтому рекомендую вам собирать информацию о ваших будущих должниках самостоятельно, через регистрирующие органы и т.п. Есть ещё такой реестр «Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц» по ссылке: http://www.fedresurs.ru/
Документы при покупке долга должны быть в оригинале с синей печатью и синей подписью.
Если ваш будущий должник не банкрот, то подавай сначала претензию, а потом иск в суд о взыскании долга. Если должник-банкрот, то подавайте заявление о включении в реестр.
Заключаете с юристом договор оказания услуг, где прописываете размер оплаты, а после получения решения суда о взыскании с должника долга, подаёте заявление в суд о взыскании с должника также судебных расходов на оплату услуг юриста в порядке ст.98 ГПК РФ. С юристом можете расплачиваться как угодно: наличными или безналично.
Подводный камень один — невозможность реального взыскания с должника. Это большой риск, и прежде чем покупать долг, надо быть уверенным, что будет реально взыскать денег больше, чем было уплачено.
Добрый день!
Реализация дебиторской задолженности осуществляется на торговой площадке в электронном виде. Управляющий выкладывает документы по дебиторки которые у него есть. Он фактически продает эти документы.
Вам нужны документы подтверждающие дебиторскую задолженность.
Это основные документы: договора поставки, купли продажи, акты приема передачи, накладные и т.д. Может быть и решение суда вступившие в законную силу о взыскании дебиторки.
Критерий думаю такой. Сможете ли Вы по данным документам взыскать долг в судебном порядке. Достаточны для этого документы или нет?.
Алгоритм действий прописывается на сайте торговой площадки.Он должен соответствовать ст. 140 и ст. 130 Ф.З..В каждых торгах есть особенности. Но оплата Вами должна быть произведена не позднее чем через 30 рабочих дней с даты заключения КП, переход прав после полной оплаты.
Найти юриста с оплатой по факту получения дз, с оплатой в % от суммы долга. В нашем регионе такой есть.
Самое основное, чтобы на выходе можно было получить как минимум не отрицательное сальдо. Про дебитора нужна максимум информации. Перед покупкой проверьте, чтобы дебитор не был в стадии банкротства. Проверьте на сайте ВАС и в районных судах какие против него поданы иски. На сайте ССП посмотрите какие исполнительные производства ведутся.
Найти юриста с оплатой по факту получения дз, с оплатой в % от суммы долга. В нашем регионе такой есть.
А какой примерно процент этот юрист берет от суммы или можно получить от вас его контакты?
Нет. Правила сайта.Необходимо письменное разрешение администрации.
Если у вас будут должники в Самаре, то можете обращаться.
первое и самое важное срок исковой давности. второе просмотреть через ресурсы информацию по должникам (чтобы не были банкротами или не ликвидированы)
Подписать договор цессии и разослать уведомления.
Через договор оказания услуги. Расходы можно будет взыскать с должников. Длительность взыскания, уход должника в банкротство, истечение сроков взыскания, затягивание дела должником.Готов московские долги просуживать для вас.
Здравствуйте, уважаемые юристы!
У нашего ООО имеется дебиторская задолженность на довольно крупную сумму к другому обществу по договору поставки.
Мы обратились в Арбитражный суд с иском о взыскании данной задолженности.
Однако у нас есть основания полагать, что такой денежной суммы у нашего должника нет, но у него есть небольшое производство (завод), который нам интересен. Кроме того, финансовое положение должника в целом не стабильно и есть другие кредиторы, которые могут подать на его банкротство в любой момент.
На данный момент планируется просудить долг и подать заявление на банкротство нашего должника и далее использовать довод о перспективе банкротства в переговорах с целью получения завода в качестве отступного.
Оправданна ли такая стратегия? Какие еще возможны варианты поведения?
Не знаю Вашего финансового положения, но рекомендовал бы в процессе рассмотрения Вашего иска применить обеспечительную меру в виде наложения ареста на имущество, а также попытаться приобрести ещё у иных кредиторов права требования к Вашему должнику.
Если Вы знаете размер его кредиторки, попытайтесь довести Ваши требования к нему преобладающими по размеру, по отношению к другим кредиторам. Это для процедуры банкротства, если кто-либо подаст подобное заявление в суд.
Добрый день, Василий.
Сама по себе процедура банкротства не способ получения завода, он будет оценен и выставлен на торги. Вам в любом случае придется решать проблемы с другими кредиторами.
В вашем случае, имеет смысл пройти всю цепочку, взыскание задолженности (обеспечительные меры на имущество должника) — судебные приставы — наложение взыскание на завод и его реализация в рамках исполнительного производства (с возможностью заключения мирового соглашения в форме отступного).
Если при этом отроется дело о банкротстве, будете действовать в рамках дела о банкротстве. Возможен также вариант, что вы даете отсрочку должнику (уменьшаете долг), а он передает завод вам в залог, тогда вы будете иметь хорошие позиции при банкротстве.
Здравствуйте,
В данный момент нахожусь в процедуре банкротства, идет судебное делопроизводство 8 мес. Скоро заседание на котором судья должна вынести решение о принятии кандидатуры финансовый управляющего. Фин. управляющий уже заявился. Имущество которое будет мною заявлено это: дебиторская задолженность физ.лица по ИЛ на 1,4 млн., автомобиль 2001 г. и небольшая официальная заработная плата. Возможно ли перед всеми моими кредиторами закрыться только одной дебиторской задолженностью по ИЛ, если сумма по всем моим долгам не превышает 1,2 млн.?
Добрый день!
Законодательство не запрещает этого делать. Однако при покрытии долга дебиторской задолженностью могут нарушаться интересы кредиторов. Ведь дебиторка — это не реальные деньги и по сути даже имуществом ее назвать трудно.
Поэтому чисто теоретическим закрыть долг дебиторской задолженностью можно. Но только в том случае, если этот вариант заинтересует кредиторов. Честно говоря, я в этом сомневаюсь. Автомобиль и зарплата — это все же реальное имущество и деньги. А дебиторскую задолженность не факт что можно взыскать. Поэтому не уверена, что кредиторы этого захотят
Здравствуйте! Возможно, если только управляющий сможет продать на торгах право требования за указанную Вами сумму, вполне возможно, что право требования он продать вообще не сможет либо продаст не за ту сумму на которую Вы рассчитываете.
Здравствуйте, Анна!
Сама дебиторской задолженности не означает, что именно данная сумма будет включена в реестр кредиторов. Если финансовый управляющий не сможет ее взыскать в течение месяца-два, то тогда он будет вынужден продать данную задолженность через торги (уступить право требования по договору цессии).
В этом случаи возможно, что вместо 1,4 млн. руб. удастся продать данную задолженности всего несколько сот тысяч рублей и даже меньше, и тогда финансовый управляющий обязан будет так же реализовать Ваш автомобиль, чтобы вырученные средства включить в конкурсную массу.
Здравствуйте, Анна!
Сама дебиторской задолженности не означает, что именно данная сумма будет включена в реестр кредиторов. Если финансовый управляющий не сможет ее взыскать в течение месяца-два, то тогда он будет вынужден продать данную задолженность через торги (уступить право требования по договору цессии).
В этом случаи возможно, что вместо 1,4 млн. руб. удастся продать данную задолженности всего несколько сот тысяч рублей и даже меньше, и тогда финансовый управляющий обязан будет так же реализовать Ваш автомобиль, чтобы вырученные средства включить в конкурсную массу.
Мирасов Эдуард.
Дебиторская задолженность никогда не включается в реестр требований кредиторов.
Здравствуйте.
Как арбитражный управляющий я смотрю на такой момент — насколько ликвидна эта дебиторка. Т.е. если у должника по ней есть какое то имущество, но которое возможно обратить взыскание и реализовать, то вполне возможно.
Также не ясен размер ваших долгов. Ведь он может составлять и более 1. 2 млн руб. путем начисления неустоек и штрафов, которые включаются в реестр кредиторов также, но только после третьей очереди.
Есть еще такой момент. Если Вы работаете, получаете стабильный доход, то вероятнее всего введут реструктуризацию долгов. И вот тут уже вы вправе перед управляющим и судом ходатайствовать об утверждении плана реструктуризации, которым может быть предусмотрено взыскание вашей дебиторки и последующее погашение из этой суммы вашим кредиторам. И если суммы дебиторки будет достаточно, то вполне возможно прекращение дела.
Т.е по сути из теории уже на практике это реально.
Коллеги немного однобоко рассматривают вашу ситуацию.
Во-первых процедуру реализации могут и не ввести сразу.
Во-вторых в реструктуризации я вижу хорошую возможность за счет дебиторки на три года минимум просить отсрочки.
Из ограничений только то, что Вы не сможете совершать сделки без согласия управляющего на сумму более 50 000 руб.
Ну и соответственно брать новые займы и продавать свое имущество.
Касательно продажи. В любом случае управляющим привлечет оценщика, который также будет оценивать задолженность через ее ликвидность (т.е. по сути будет изучение вашего должника).
Продавать будет все через одни торги, но разными лотами.