ПСН

Добрый день! Я ИП на патенте (образовательная деятельность), получена образовательная лицензия. Помоги, пожалуйста, выяснить некоторые тонкости: 1) Мой вид деятельности не попадает под обязательную выдачу чеков (можно не использовать ККТ). В таком случае я могу использовать расчетный лист в качестве документа: 1.1 Если у меня несколько десятков операций в день, то могу ли я выдавать этот лист за суммарное количество средств, полученных от одного клиента? (Например, за месяц, если было в течение месяца 8 оплат) 1.2 Предполагаю, что на первый вопрос ответ нет. Тогда, как налоговая узнает, что я не выдавал этот документ клиенту, если по факту налоги были уплочены через патент и непробитие этого расчетного листа не влияет на сумму налога? Могу ли я пробить эти листы в самом конце обучения и прислать клиенту? 1.3 Возможно ли в электронной форме отправлять такие расчетные листы? Возможно, вы знаете сервис по автоматизации такого процесса для ИП на ПСН? 1.4 Если я все-таки захочу выдавать чеки, имея ККТ (хотя это и не обязательно), то я могу это делать на патенте? 2) Имея лицензию, я должен с каждым учеником заключать договор: 1. Так ли это? Или, если да, то могу ли я в таком случае делать договор-оферту, чтобы с каждым клиентом не заморачиваться с целым договором? То есть прислать типовой вариант договора и в случае первой оплаты сделать акцептирование со стороны клиента. 2. Если договор необходимо делать для каждого клиента в отдельной форме, то нужно ли подписывать его клиенту? Или только мне, как ИП? У меня нет печати, в этом нет ничего страшного? (P.S сервисы по автоматизации договоров есть, этот вопрос можно решить проще, чем с чеками) 3) Имея образовательную лицензию можно делать налоговый вычет для клиентов, которые уплачивают НДФЛ. С 01.01.2024 налоговая упростила подачу заявления и теперь достаточно просто заполнить справку и приложить образовательную лицензию, отсюда вопросы: 3.1 Если я не использую ККТ и чеки не пробиваю (для подачи они и не нужны), то сумму в справке можно указывать не подкрепляя чековыми данными? Или, если чеков нет, то нужен в любом случае расчетный лист, так как налоговая может это запросить? 3.2 Справку можно заполнить от руки или она заполняется в личном кабинете? В личном кабинете физ.лица (клиента) или меня (ИП)? 3.3 Максимальный налоговый вычет в год можно получить с суммы до 150.000, в этом случае считается календарный год? То есть, если с сентября по декабрь будет 100.000, а с января по май - 150.000 р, то со всех сумм будет налоговый вычет? 3.4 Для вопроса выше, если с обоих сумм будет налоговый вычет, то и справки нужно делать две? Договор в таком случае остается один (можно 2 приложения сделать) или в таком случае и договор надо раздваивать? Фух, вроде бы все. Заранее спасибо!

ИП работает по ОКВЭД 62.01 Разработка ПО, оказывает услуги по сети Интернет из дома, проживает в Брянской области и, соответственно, получил патент в Брянской области по месту регистрации ИП. Договор с заказчиком заключен в г. Воронеж на услуги Разработки. В Договоре отдельно никак не указано место осуществления деятельности. Прошу уточнить, имеет ли значение в данном случае для применения ПСН место заключения договора? За 2024г налоговая просит пересмотреть налоговые обязательства, так как за весь полученный мною доход я отчитался как за доход по ПСН. Налоговая считает, что так как место заключения договоров является город Воронеж (город указан в шапке договора), то под патент, приобретенный для Брянской области, эти работы не попадают и соответственно я должен оплатить налоги по ним согласно УСН. Какими ФЗ и нормами НК можно воспользоваться в данной ситуации?

Здравствуйте, Ип на 2 режимах, усн(сдача в аренду нежилого помещения ) +псн( перевозка и обработка грузов) налоговая начисляет по усн суммы не связанные с данным режимом, включает в доход сумму от продаж спец.техники работающая на ПСН.Есть правовые нормы решения данного вопроса?

ИП применяет ПСН. Основной вид деятельности по патенту: услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания. Вопрос №1: может ли ИП заключить договор поставки на полуфабрикаты с ООО (для последующей проработки и продажи) и принимать оплату по безналу на свой расчетный счет? или же правильнее заключить договор возмездного оказания услуг на изготовление полуфабрикатов? Какой вариант лучше?

Добрый день, у меня ВНЖ, собираюсь открыть ИП на ПСН, каким образом я смогу подтвердить доход при ежегодном уведомлении? какие документы нужны будут? Очень много кто пишет что нужно будет предоставить справку 3-НДФЛ, но на сколько я понял, по ПСН не нужно подавать декларацию если указан только один вид деятельности, ведь я и так плачу за патент + взносы. Все что обязан предприниматель на ПСН - вести книгу учета доходов. Примут ли КУД в качестве подтверждения дохода? Какие еще способы для ИП бывают?

Здравствуйте. Налоговая прислала акт камеральной проверки. В котором переквалифицировала договора розничной-купли продажи с организациями в договора поставки (ссылаясь на длительный систематический характер взаимоотношений и что договора содержат признаки поставки) и установила что сумма налога по УСН была занижена. Занимаюсь продажей канцтоваров и игрушек . Закупки делают бюджетные организации по договорам розничной купли-продажи и безналичному расчету. Организации приобретают товар для обеспечения своей деятельности . Налогообложение ПСН +УСН, поэтому договора поставки отношу к УСН, а купли -продажи к ПСН. Прошлые года налоговая, видя расхождения по счету, запрашивала пояснения. После дачи письменных пояснений проверка завершалась. В это раз почему-то пояснения не понравились. Как быть в такой ситуации, как правильно написать возражения по акту, или что изменилось в законах, раз раньше можно было, а сейчас нет. Вызывают на рассмотрение.

Доброго дня. Я занимаюсь консультациями граждан в сфере изготовления плетёны изделий из эколозы. Можно ли мне применять ОКВЭД 63.99.1 и предпологает ли он Патентную Систему Налогооблажения (ПСН)

Пришло требование от налоговой о представлении пояснений. Установлен риск не включения в состав доходов суммы дохода, полученного от передачи права собственности на недвижимое имущество - земельный участок с КН 47:13:1203003:38, отчужденный в проверяемом периоде в 2024 году, используемое в предпринимательской деятельности физическим лицом. В случае если недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. При этом в случае, когда в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, применяется упрощенная система налогообложения, такие доходы освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 3 ст. 346.11 НК РФ. В случае неиспользования отчужденного недвижимого имущества в предпринимательской деятельности необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2024 год. Представьте пояснения. В связи с применением двух видов предпринимательской деятельности УСН и ПСН, для подтверждения правильности отражения в декларации по УСН за 2024 год доходов представьте пояснения (согласно п.4 ст.88 НК РФ предлагаем представить книгу учета доходов и расходов). В случае отсутствия пояснений будет начислен штраф согласно п. 1 ст. 129.1 НК РФ в размере 5000 руб. У меня ИП на УСН 6% и Патент на сдачу своей недвижимости в аренду. Последний раз я оформлял патент на данную недвижимость в 2021 году. После этого она никогда нигде в предпринимательской деятельности не фигурировала. В 2024 году недвижимость продал как физлицо (декларацию 3НДФЛ по этой недвижимости не подавал, забыл). А вот сейчас мне пришло требование с налоговой о пояснениях. Помогите составить грамотный ответ. Конечно готов заплатить за работу. Спасибо.