ПСН

Добрый день уважаемые юристы! Вопросов будет несколько, поэтому для начала опишу вводные данные. Имеется иностранная компания (юр. лицо), зарегистрированная в Лондоне. Хочется с ней сотрудничать оказывая ряд услуг из IT сферы и принимать оплату в рублях за оказанные услуги. По имеющемся у меня данных, данная компания не является налоговым резидентом РФ и не имеет филиалов в РФ. Важный нюанс - основатель компании гражданин РФ. В качестве договора оказания услуг планируется заключить "Рамочный договор" (Frame agreement). На текущем этапе я имею статус самозанятого (физ лицо). И первая версия договора планируется с этим статусом самозанятого. В дальнейшем, есть желание открыть ИП и заключить аналогичный договор с ИП, а договор с самозанятым расторгнуть. Хотя объем работы формально рассчитывается в часах, тем не менее, планируется оказание услуг на 40 часов в неделю. Вопросы исходя из всего вышесказанного следующие: 1. Не является ли нарушением НК тот факт, что основатель иностранной компании гражданин РФ ? Не будет ли это считаться уклонением от налогов и трудового договора ? 2. Верно ли я понимаю, что открыв ИП и работая с данным иностранным юр лицом, это не будет считаться нарушением и ухода от трудового договора ? 3. В договоре указаны следующие типы оказываемых услуг: Перечень оказываемых Услуг: - Управление IT разработкой, создание IT команды, руководство и удержание талантов; -Создание инструментов и процессов Continuous Integration and Continuous delivery; -Разработка внутренних программных продуктов компании; - Управление ИТ-безопасностью и защитой данных; - Проектирование архитектуры программного обеспечения и архитектуры облачного сервера; -Управление разработкой для автоматизация ключевых бизнес-процессов, включая автоматизацию проверок KYC / KYB, автоматизацию мониторинга транзакций, автоматизацию процесса привлечения клиентов. Получится ли для оказания данных услуг использовать патентную систему налогооблажения (ПСН) ? Я знаю, что в списке видов деятельности для ПСН есть деятельность "разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию;" , но у меня в списке оказываемых услуг по договору есть административные и консультационные услуги (в том числе). И хотя они напрямую связаны с IT и разработкой, не уверен, можно ли на эти услуги использовать патент. Подскажите, можно или нет ? 4. Если ответ на предыдщий вопрос - "можно", возникает дополнительный вопрос: Я оказываю услуги удаленно. Официальная регистрация в московской области, но проживаю фактически в Сантк-Петербурге. На сколько я понимаю, патент должен получаться в том регионе, в котором я оказываю услуги (спб), но в интернете пишут, что для того чтобы у налоговой не было вопросов, лучше брать патент по региону регистрации. Так где же все таки правда ? Где мне регистрировать ИП и где получать патент ? По месту регистрации, или все таки по месту оказывания услуг (спб) ? (обращаю внимание, что работа будет удаленная). Заранее спасибо за ответы! При необходимости приложу договор.

Здравствуйте! У меня ИП. Я сама и четверо принятых работников (художники) пишем картины и реализуем их в сезон «на объектах нестационарной торговой сети: прочая розничная торговля вне магазинов» (проводим выставки-продажи картин). Хотим оформить ПСН. Какой вид ПСН можно будет нам применить? «Деятельностью по изготовлению изделий народных художественных промыслов» не дает права их реализовывать в розницу. А «прочая розничная торговля вне магазинов...» не разрешает продавать продукцию собственного производства. Вопрос? Можно ли нам использовать какой-либо из этих патентов. Являются ли картины «продукцией» или это товары. Или в случае «художественных промыслов» можем ли мы на наших выставках это трактовать как не продажу, а услугу?

Добрый день. Подал заявление на смену ЕНВД на ПСН в одном патенте. Магазина два и находятся в разных муниципальных образованиях Курской области. Патент выдали, но насчитали все по городскому тарифу, хотя второй магазин находится в сельской местности. Что мне теперь делать? Нужно ли было подавать заявление на два патента или налоговая должна была сама посчитать сумму по каждому объекту?

Доброго времени суток! Вопрос такой: хочу открыть ИП для того, чтобы можно было открыть расчетный счет. Сейчас зарегистрировался как самозанятый, планирую продавать воду на разлив через автоматы, однако для того, чтобы можно было покупателю оплачивать по карте в автомате — необходим расчетный счет для банка-эквайера, поэтому придется регистрировать ИП. Но нет понимания, можно ли зарегистрировать ИП, открыть расчетный счет, после чего перейти на самозанятого ИП и избежать необходимости работать по ПСН, а работать по НПД, при этом принимать оплату на расчетный счет? И нужно ли будет платить при этом сценарии страховые взносы?

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста по моей ситуации: 1) При регистрации ИП был указан ОКВЭД 80.42. Согласно документу Письмо ФНС РФ от 24.06.2016 N ГД-4-14/11306 произошла автоматическая смена ОКВЭД без участия налогоплательщика, и с учетом переходных ключей был присвоен новый ОКВЭД 85.42.9 «Деятельность по дополнительному профессиональному образованию прочая, не включенная в другие группировки». На какой ОКВЭД лучше поменять, чтобы вести деятельность в качестве преподавателя и проводить мастер-классы на ПСН? 2) Может ли ИП вести деятельность и заключать договор по ОКВЭД 70.22 на ПСН? 3) Как я могу сменить ОКВЭД без посещения ФНС (доверенного лица нет)?

Здравствуйте! Я ИП на УСН 6%, вид деятельности строительство., без работников. Сейчас хочу начать участвовать в тендерах на гос.закупках по 44-ФЗ, заказы выбирать стоимостью до 10млн.руб. Думаю сменить налогообложение с УСН на ПСН (оквэд на ПСН планирую выбрать 41.20 и 43.99)., потому что на ПСН сумма налога высчитается только с потенциального дохода, а в нашем регионе к выбранным оквэдам, это составит 150.000р. Если я правильно рассчитала: 150.000 * 6% = 9000р.* 2 шт.оквэда = 18000р.я должна заплатить налог за весь год, и 1% свыше 300.000р., а на УСН я бы налог считала от полученного дохода и если заказ будет до 10млн.руб., мне нужно будет заплатить большую сумму налога. У меня следующие вопросы к вам: 1.Могу ли я заниматься по патенту гос.закупками? 2.На каком виде налогооблажения всё таки будет выгоднее мне остаться, на УСН 6% или ПСН? 3.

Ип без работников , патент на год в сумме 45 000 руб , 1/3 платежа 15 000 руб до 1 апреля, 2/3 платежа в сумме 30 000 руб до 31. 12 .2021 , в какие сроки необходимо оплатить страховые взносы , чтобы уменьшить псн , ? И правда ли что налоговым периодом будет считаться календарный месяц ? И стр взносы надо рассчитать и оплачивать ежемесячно?

Ведем свою деятельность с 2010г. как 2 ИП совместно по устной договоренности, ранее на ЕНВД, сейчас на ПСН. Хотим закрепить взаимоотношения юридически, возможно ли регистрация Полного товарищества для 2 ИП на ПСН, если нет, то что можете посоветовать?

Здравствуйте. Я индивидуальный предприниматель, веду внешнеэкономическую деятельность (IT), имею доход в долларах США и соответственно расчетный счет в этой валюте, система налогообложения - ПСН (имеется также неиспользуемая УСН 6%). Не так давно решил открыть счет у иностранного брокера (Interactive Brokers). Начал заполнять уведомление для налоговой и задумался, как мне использовать тот факт, что валюта дохода позволяет избежать конвертации при пополнении брокерского счета. В результате в голове нарисовались три способа: 1. Самый очевидный - переводить средства на свой USD счет физического лица и далее "общаться" с брокером только через него. Платить 13% НДФЛ. Основной недостаток - дополнительный перевод ИП - физик, весьма недешевый (комиссия не менее 1%). 2. Пополнять счет брокера со счета ИП, а выводить средства (если придется) - на счет физического лица. Вероятно, это тоже подпадает под деятельность физического лица (ведь учитываются только поступления, верно?), но, боюсь, этот способ может запутать как банк с налоговой, так и брокера. 3. Добавить к ИП нужный ОКВЭД (вроде бы 64.99) и вести предпринимательскую деятельность, переводя средства брокеру со счета ИП и выводя на него же. Платить УСН 6%. Этот способ выглядит наиболее привлекательно, но у меня есть сомнения по поводу его работоспособности: возможно ли это в принципе, не будут ли средства от брокера, поступающие на расчетный счет, путаться с теми, что поступают от моей основной деятельности по ПСН, не будет ли подводных камней и вопросов со стороны налоговой... Пожалуйста, прокомментируйте. Спасибо!

Здравствуйте! Я являюсь Индивидуальным предпринимателем. В данный момент нахожусь на ОСНО, имею патент на оказание транспортных услуг. Вопрос в следующем: У меня дома более 10000 разных б/у книг. В собственности более 3 лет (книги до 2017 г. издания, но документов никаких нет). И по ОКВЭДам розничной торговлей я не занимаюсь. Я заключил договор комиссии с торговой площадкой OZON. Как появляется заказ – я его упаковываю и доставляю на склад ОЗОНа. После чего мне поступают деньги на мой р/с за вычетом их комиссии. Ключевые пункты договора (с полным текстом договора можете ознакомиться на их сайте): 2.1. Предмет Договора Озон обязуется оказывать Продавцу совокупность услуг, включая: (а) оказываемые Озоном от своего имени, но по поручению и за счёт Продавца комиссионные услуги по совершению одной или нескольких сделок, связанных с реализацией товаров Продавца через Платформу; и (б) иные услуги в соответствии с Приложениями к Договору, а Продавец обязуется принимать Услуги и оплачивать их. 2.2. Комиссионные услуги Комиссионные услуги включают в себя обязательства Озона по: (а) реализации товаров Продавца; (б) приему и обработке заказов товаров Продавца на Сайте, в том числе комплексному информационному обслуживанию Клиентов и потенциальных покупателей Продавца (услуги колл-центра); (в) разработке, техническому обслуживанию и администрированию Личного кабинета Продавца на Платформе. 2.4. Квалификация Договора К правоотношениям между Озоном и Продавцом применяются положения Гражданского кодекса Российской Федерации о возмездном оказании услуг (глава 39), о комиссии (глава 51) и иные правовые акты, принятые в соответствии с ними. Вопрос первый: должен ли я буду платить какие-либо налоги от продажи б/у книг? Книги покупались дороже, чем я сейчас их продаю, реального дохода, прибыли – нет. (физ.лица в такой ситуации никаких налогов бы не платили, верно?) Вопрос второй: если я все-таки должен платить налоги, то могу ли я использовать ПСН? Согласно ст.346.43 НК РФ 1) розничная торговля - предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 - 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без таких упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети) Но в данном случае не я занимаюсь продажей через интернет, а комиссионер – OZON. Могу ли я применить Патентную систему налогообложения в данном случае (продажа книг из дома)? Вид деятельности «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети» Или как вариант иметь точку 2кв.м. на рынке и тогда уже будет реальный адрес торговой деятельности.

Ип на псн, но есть ООО которые платят за товар, может расцениватся как оптовая продажа. Есть смысл в таком случае открывать еще один налоговый режим УСН дохд минус расход для ведения дел с ООО. Можно совмещать два налоговых режима, есть смысл и как их совмещать.