Приходный касовый ордер с печатью ИП без его подписи и чека ККМ

Здравствуйте. В каком плане нагреть? В суд подать на возврат этих сумм?

Само ПКО можете выложить?

Доброго времени Евгений!

При получении наличных денежных средств в счет оплаты товаров (работ, услуг) от подотчетного лица покупателя (заказчика) поставщик (подрядчик, исполнитель) в обязательном порядке применяет контрольно-кассовую технику (далее — ККТ) (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»).

Контроль за применением ККТ и проверку порядка ведения кассовых операций осуществляют налоговые органы (п. 1 ст. 7 Закона РФ от 21.03.1991 N 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации», п. 1 ст. 7 Федерального закона N 54-ФЗ, п. 29 Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля и надзора за полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей, утвержденного Приказом Минфина России от 17.10.2011 N 133н). В Письме Банка России от 15.02.2012 N 36-3/25 также отмечено, что обслуживающие учреждения банков больше не проверяют соблюдение организациями порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами.
За неприменение ККТ и нарушение порядка ведения кассовых операций предусмотрена следующая административная ответственность. ст. 15.1, и 14.5 КоАП РФ

{Путеводитель по сделкам. Расчеты за товары (работы, услуги) наличными
денежными средствами. Общая информация {КонсультантПлюс}}

Если покупатель подаст в суд доказать он не сможет в основании чего такие суммы были нужен договор, счет фактура, товарная накладная и т.д.

Здравствуйте, Евгений!

Так как в ПКО не указаны ссылки на договора, то привязать его к конкретному договору.

Теоретически конечно можно через суд попытаться взыскать как задолженность Продавца, но в суде все равно потребуют обосновать к каким договорам привязан ПКО, так как ПКО это не долговая расписка, и связь с договорами должна быть.

Тем более у Вас есть акты сверки подпсианные сторонами, так что шансы что у кого то получится взыскать данную сумму, как задолженность, почти ничтожна.

Могут ли такие документы быть признаны подтверждающими наличные платежи в адрес Продавца, если он захочет «нагреть» Продавца?
Евгений

Добрый день.

По поводу того, что он может обратиться в суд, то чисто теоретически такое возможно представить, однако не все так просто — нужно будет доказать, что это за суммы, что ими оплачивалось и как они были перечислены вообще. Естественно у суда это вызовет вопросы каким образом таким перечисления осуществлялись вообще и почему неоднократно.

Опять таки, нужно смотреть на сами приходные ордера, с учетом того, что они нигде в бумагах больше не значатся, что также вызовет вопросы.

Таким образом, на мой взгляд в случае обращения в суд шансы на взыскание данных сумм крайне малы.

С Уважением,
Васильев Дмитрий.

Подписывались многократно (в течение 3-х лет) акты сверки между Покупателем и Продавцом, в которых эти приходники не фигурировали. Могут ли такие документы быть признаны подтверждающими наличные платежи в адрес Продавца, если он захочет «нагреть» Продавца?
Евгений

Евгений, согласно процессуальному закону каждая сторона обязана обосновать свои требования или возражения. В Вашем случае при предъявлении в суд данных приходных ордеров у истца возникнет проблема в доказывании, что именно являлось основанием для выдачи данных ПКО. При этом ссылаться на имеющиеся отношения у истца возможности не будет, поскольку по актам сверки у вас как я понимаю, вполне паритет.

Приходник подписывался посторонним лицом, чек ККМ не оформлялся, но печать использовалась подлинная.
Евгений

Добрый день, Евгений.

Так как приходники подписывались посторонним лицом, значит не составит никакого труда доказать (графологическая экспертиза), что подписи на нем выполнены не ИП Ивановым И.И. Одной печати недостаточно для подтверждения факта передачи денег.

Следовательно, нереально будет доказать, что деньги фактически получил ИП Иванов И.И, поэтому взыскать их как неосновательное обогащение не получится.

Кроме того, если эти приходники попадут в руки налоговой или банка вас могут привлечь за нарушение кассовой дисциплины — расчеты наличкой между ООО, ИП разрешены в сумме не более 100 тыс. руб. по одному договору.

С уважением, Роман.