Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
900 ₽
Вопрос решен
Как по сделки, организация продавец обязана отчитаться перед налоговой не нарушая законодательство? Возможно придерживаться учетной политики или она не имеет никакого значения?
Организация (А) приобрела у физических лиц 6 единиц техники по цене 22 000 000 руб. без НДС. На данную технику у организации заключен договор на продажу этой техники с организацией (Б) за 27 000 000 руб., в т.ч. НДС. Оплата по договору поступила 30 декабря. Организация расплатилась за технику перед физическими лицами 31 декабря. 13 января поставила на учет и сняла с учета для продажи организации (Б) с НДС. Акт приема передачи подписан 23 января с организацией (Б).
Как должна организация (А) рассчитать НДС если техника куплена без НДС?
Когда должна отразить оплату поступивших 27 000 000 руб., в т.ч. НДС за технику, если в учетной политике прописано. Установить, что для целей определения налоговой базы по налогу на добавочную стоимость входного НДС, базой для которой является стоимость отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав. Переход права. Рассчитывать базу следует за тот налоговый период, в котором были приобретены имущество (работы, услуги), имущественные права. Если имущественные права перешли 13 января в день постановки на учет технику без входного НДС. И переход прав организации (Б) произошел 23 января.
Обязана организация (А) выставлять счет фактуру на аванс в 4 налоговом периоде, если в договоре не сказано что будет аванс. Только оплата не позднее 31 декабря.
Как по сделки, организация продавец обязана отчитаться перед налоговой не нарушая законодательство? Возможно придерживаться учетной политики или она не имеет никакого значения?
Уважаемая Мария! Здравствуйте! Итак, Вы купили технику у физических лиц по договору купли-продажи. Соответственно на учет техника ставится по цене договора в момент подписания сторонами передаточного акта (акта приема- передачи). НДС здесь нет. Далее, уже свою технику Вы продаете другому юридическому лицу, здесь уже возникает НДС в силу ст.146 НК РФ. Соответственно, Вы выставляете счет-фактуру (ст.169 НК РФ), заносите сведение в книгу покупок и продаж.
НДС здесь высчитывается в размере 18% (п.3 ст.164 НК РФ) исходя из стоимости покупки техники.
Если у Вас продажа техники между юридическими лицами шла в следующем году, то при чем здесь прошлый год? Или были какие-то денежные платежи?
0
0
0
0
Мария
Клиент, г. Архангельск
На данную технику у организации заключен договор на продажу этой техники с организацией (Б) за 27 000 000 руб., в т.ч. НДС. Оплата по договору поступила 30 декабря. Акт приема передачи подписан 23 января с организацией (Б).
Налоговая утверждает что мы должны деньги принять как аванс заплатить НДС. наша организация (А) им отвечает у нас учетная политика Рассчитывать базу следует за тот налоговый период, в котором были приобретены имущество (работы, услуги), имущественные права. Если имущественные права перешли 13 января в день постановки на учет технику без входного НДС. И переход прав к организации (Б) произошел 23 января.
Как по сделки, организация продавец обязана отчитаться перед налоговой не нарушая законодательство? Возможно придерживаться учетной политики или она не имеет никакого значения?
Уважаемая Мария! На Ваши уточнения: н-да создали ситуацию. И сейчас уже июнь, хотя бы в феврале… В общем если аванс от юридического лица (Покупателя) Вы получили в декабре, естественно, НДС Вы обязаны были исчислить и уплатить в бюджет и учетная политика здесь вообще не причем. Сейчас Вам ничего не остается как либо отстаивать свою точку зрения в суде либо согласиться с доводами налогового органа и уплатить штраф (от полученной в счет договора суммы). Иного здесь, на мой взгляд, нет.
Касательно же возмещения по НДС Покупателем (юридическое лицо Б), то здесь Вами уплата НДС была реально осуществлена, все соответствующие документы оформлены, вопросов быть не должно.
1
0
1
0
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Для Вас было бы проще выступить агентом по продаже техники от физических лиц. Тогда Вам не надо было бы выделять и уплачивать НДС с полной суммы продажи. Если этот вариант продажи не являлся требованием покупателя для того, чтобы ему поставить к зачету уплаченный НДС, то этот вариант был бы для Вас более интересным.
0
0
0
0
Мария
Клиент, г. Архангельск
В данном случае организация (А) не преследовала получить прибыль. ошибка в том что не подали декларацию в 4 квартале, а воспользовались учетной политикой так, как имущественное право перешло 13 января. Налоговая грозит штрафами 20% от налога не предъявленного в 4 квартале прошедшего года. Возможно ли рассчитать (27мил. руб.-22мил. руб=5мил.руб) с 5 миллионов рассчитать налог на добавочную стоимость так как добавочная стоимость была 5 миллионов а техника (объект основного средства) приобретена без НДС. и как быть в данном случае (организация Б) хотят возместить НДС.
Возможно ли рассчитать (27мил. руб.-22мил. руб=5мил.руб) с 5 миллионов рассчитать налог на добавочную стоимость так как добавочная стоимость была 5 миллионов а техника (объект основного средства) приобретена без НДС. Мария
Уважаемая Мария, рассчитывать налог Вам придется со всей суммы, поскольку НДС Вами в цене товара не уплачивался. При этом безусловно Вам следует придерживаться принципов, установленных в учетной политике Вашей организации, поскольку она устанавливает ЕДИНЫЙ метод, по которому производится учет и начисление налогов. В ином случае невозможно обеспечить так называемый сквозной учет, что неизбежно приведет к перекосам как в начислении так и в уплате налогов. Именно для этого и принимается учетная политика организации.
1. На товар необходимо насчитать НДС 18 % от исходной стоимости товара, в соответствии со статьей 164 Налогового кодекса РФ:
Налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов в случаях, не указанных в пунктах 1, 2 и 4 настоящей.
стоимость товара * 18%/100% = стоимость продаваемого товара с учетом НДС.
2. Учет торговой наценки на товар:
Стоимость продаваемого товара с НДС — размер торговой наценки на данный вид товара в процентах = окончательная стоимость товара (выручка с реализации).
3. После реализации товара перечисляете НДС к 18%:
(окончательная стоимость товара * 18%) /100% = НДС подлежащий перечислению в бюджет.
4. В конечном итоге выводится конечная прибыль, которая равняется выручке за минусом уплаченного налога и стоимости товара купленного до этого у поставщиков:
окончательная стоимость товара (выручка от реализации) – НДС подлежащий уплате в бюджет – первоначальная стоимость при покупке товара у поставщиков = конечная прибыль.
5. Если договором не была предусмотрена выплата аванса, то следовательно и выставлять счет — фактуру нет необходимости согласно его условиям, иначе необходимо заключить дополнительное соглашение к договору предусматривающее выплату авансового платежа.
6… Отчитываться перед налоговой инспекцией обязаны налогоплательщики совершаемые так называемые контролируемые сделки.
В соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса РФ:
1. В целях настоящего Кодекса контролируемыми сделками признаются сделки между взаимозависимыми лицами (с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей). К сделкам между взаимозависимыми лицами в целях настоящего Кодекса приравниваются следующие сделки: 1) совокупность сделок по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных настоящим подпунктом). Указанная в настоящем подпункте совокупность сделок приравнивается к сделке между взаимозависимыми лицами, не принимая во внимание наличие третьих лиц, с участием (при посредничестве) которых совершается такая совокупность сделок, при условии, что такие третьи лица, не признаваемые взаимозависимыми и принимающие участие в указанной совокупности сделок: не выполняют в этой совокупности сделок никаких дополнительных функций, за исключением организации реализации (перепродажи) товаров (выполнения работ, оказания услуг) одним лицом другому лицу, признаваемому взаимозависимым с этим лицом; не принимают на себя никаких рисков и не используют никаких активов для организации реализации (перепродажи) товаров (выполнения работ, оказания услуг) одним лицом другому лицу, признаваемому взаимозависимым с этим лицом; 2) сделки в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли; 3) сделки, одной из сторон которых является лицо, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства которого являются государство или территория, включенные в перечень государств и территорий, утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 284 настоящего Кодекса. В целях настоящего подпункта, если деятельность российской организации образует постоянное представительство в государстве или на территории, включенных в перечень, указанный в настоящем подпункте, и анализируемая сделка связана с этой деятельностью, то в части этой анализируемой сделки такая организация рассматривается как лицо, местом регистрации которого является государство или территория, включенные в указанный перечень.
Ваша сделка не относится к контролируемым, т.к. сделки между взаимозависимыми лицами признаются неконтролируемыми если стороны сделки зарегистрированы в России либо являются налоговыми резидентами РФ, за исключением особых случаев к которым Ваш также не подходит.
Следовательно, в Вашем случае необходимо придерживаться учетной политики организации.
Надеюсь, что смог Вам помочь в решении вопроса. Желаю
К сожалению у вас возникает обязанность уплатить НДС с авансов в 4 квартале 2014 года и учетная политика тут вообще не причем. Учетная политика регулирует спорные вопросы учета, которые в НК РФ не отражены четко, либо вопросы, которые имеют несколько вариантов ответов, например способ амортизации ОС. В вашем же случае в НК РФ сказано четко (ст.154 НК РФ):
1. Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено настоящей статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 105.3 настоящего Кодекса, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога. При получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога.
Вы пишете:
Оплата по договору поступила 30 декабря. Мария
Обязана организация (А) выставлять счет фактуру на аванс в 4 налоговом периоде, если в договоре не сказано что будет аванс. Только оплата не позднее 31 декабря. Мария
Это и есть аванс, причем аванс закрепленный договором. Судя по требованиям налоговой договор и платежное поручение на оплату с назначением платежа они видели. Так что выдать эту сумму за заем будет невозможно. При этом ваша учетная политика, а также факт выставления счета-фактуры на обязанность начисления НДС не влияет. Сумму НДС с авансов, начисленную в 4 кв. 2015 года вы должны были поставить к вычету в 1 кв. 2015 года. Так что обязанности по уплате НДС у вас сейчас нет, но штрафа, а также от пени за 3 месяца вам избежать будет проблематично.
Я была беременна , в январе месяце расписались , в апреле родился ребенок,отец другой, свидетельство о рождении еще не делала , т.к не знаю как правильно оформить ребенка , т.к я состою в браке. Мне нужно развестись!поэтому , как мне нужно правильно оформить докмуенты , что бы, муж не имел никакого отношения к ребенку , при разводе и тд ?????
, вопрос №4960283, Liana, г. Таганрог
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Добрый день. Разводимся с мужем. Куплена квартира в ипотеку с использованием материнского капитала. Со стороны мужа было составлено нотариальное согласие, в кредитном договоре нигде не фигурирует, право собственности оформлено только на меня. От ипотеки и своей доли хочет отказаться в пользу ребёнка, чтобы к квартире не имел никакого отношения. Что для этого нужно сделать?
, вопрос №4959805, Анастасия, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Я собираюсь продавать дачный участок с домом в Подмосковье. Я единственный собственник более 5 лет. Проблем никаких с недвижимостью нет. Я в браке не была, мне 30 лет. Меня волнуют риски при продаже этого объекта.
Объясните , пожалуйста, как мне предусмотреть все риски , которые могут меня коснуться:
1) Нужно ли покупателя просить справку не только из ПНД, но и из НД отдельно? (чтобы через пару лет он не сказал , что покупал у меня дачу будучи больным на голову) Как проверить эти справки на подлинность?
2) По каким основаниям и сколько лет есть у дееспособного на момент сделки покупателя отменить сделку (читала, что до 10 лет)? И когда именно начинается этот срок, где брать отсчёт?
Можно ли что-то предпринять , чтобы не бояться после сделки ни 10 лет, ни один год, что покупатель оспорит сделку? Какие документы для этого нужны?(Нотариальное заверение/справка об отсутствии учёта в ПНД, НД, другой вариант)?
Каких ещё неприятностей и в течение какого времени мне можно ожидать после продажи?
3) Если покупатель в браке, от его супруги нужно что-то нотариально заверять или нет? А если он откажется заверять согласие супруги, чем я рискую? Как себя подстраховать если нотариального согласия супруги не будет?
Если покупатель утверждает, что не в браке - как это проверить?
4) Объясните , пожалуйста, у меня как у продавца изымут деньги, если покупатель банкрот или станет им в течение трёх лет после покупки моей дачи? Как мне от этого защититься? Я хочу спать спокойно, а не держать деньги наготове для таких ситуаций.
5) Какие факторы риска в отношении покупателя для меня будет проверять нотариус, а какие юрист? У кого этот список будет полный? Читала, что нотариус, например, не проверяет предбанкротное состояние и долги сторон. Соответственно , к юристу или к нотариусу мне лучше обратиться?
6) Я не понимаю, лучше заверить ДКП у нотариуса или просто нести в МФЦ в ППФ? Чем я рискую, если покупатель не захочет обращаться к нотариусу?
, вопрос №4959512, Наталья, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Добрый день. В браке была приобретена квартира в ипотеку, и я поручитель. После развода квартира не делилась, супруг остался жить в квартире и платить ипотеку. Супруг перестал платить ипотеку, причина непонятна может ставки, набрал микрозаймов. Сегодня мне пришло уведомление, о том что банк подал в суд на бывшего мужа и меня о взыскании задолженности и обращении взыскания на заложенное имущество. Я не знаю что мне делать. Квартира мне эта не нужна. Если банк заберет квартиру в счет долга, меня этот вариант устраивает. Вот текст определения:
Исковое заявление соответствует требованиям ст.ст. 131, 132 ГПК РФ. По делу
необходимо проведение досудебной подготовки.
Руководствуясь ст.ст.133,147-150 ГПК РФ,
О П Р Е Д Е Л И Л:
1. Указанное выше исковое заявление принять к производству суда, возбудить
гражданское дело.
2. Провести подготовку дела к судебному разбирательству:
- Разъяснить сторонам их процессуальные права и обязанности.
В соответствии со ст. 35 ГПК РФ лица, участвующие в деле, имеют право знакомиться с
материалами дела, делать выписки из них, снимать копии, заявлять отводы, представлять доказательства и
участвовать в их исследовании, задавать вопросы другим лицам, участвующим в деле, свидетелям,
экспертам и специалистам; заявлять ходатайства, в том числе об истребовании доказательств; давать
объяснения суду в устной и письменной форме; приводить свои доводы по всем возникающим в ходе
судебного разбирательства вопросам, возражать относительно ходатайств и доводов других лиц,
участвующих в деле; получать копии судебных постановлений, в том числе получать с использованием
информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" копии судебных постановлений, выполненных в
форме электронных документов, а также извещения, вызовы и иные документы (их копии) в электронном
виде; обжаловать судебные постановления и использовать предоставленные законодательством о
гражданском судопроизводстве другие процессуальные права. Лица, участвующие в деле, должны
добросовестно пользоваться всеми принадлежащими им процессуальными правами. Лица, участвующие в
деле, вправе представлять в суд документы как на бумажном носителе, так и в электронном виде, в том
числе в форме электронного документа, подписанного электронной подписью в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации, заполнять форму, размещенную на официальном сайте суда в
информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Лица, участвующие в деле, вправе представлять в
суд иные документы в электронном виде, в том числе в форме электронных документов, выполненных
указанными лицами либо иными лицами, органами, организациями. Такие документы выполняются в
форме, установленной для этих документов законодательством Российской Федерации, или в свободной
форме, если законодательством Российской Федерации форма для таких документов не установлена.
На основании п. 20 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.12.2017
N 57 "О некоторых вопросах применения законодательства, регулирующего
использование документов в электронном виде в деятельности судов общей
юрисдикции и арбитражных судов" суд предлагает лицам, участвующим в деле,
представить с возможностью копирования текста, путем направления на
электронную почту суда, с указанием реквизитов дела, исковое заявление, встречное
исковое заявление, отзыв на иск, проект мирового соглашения (проект соглашения о
примирении), ранее поданные на бумажном носителе, а также предложить
представить доказательства, содержащие в том числе математические расчеты, в
виде электронных таблиц с применением встроенных формул расчета каждого
промежуточного и итогового значения, графические объекты, химические,
физические и иные формулы.
В силу положений ст.39 ГПК РФ истец вправе изменить основание или предмет иска, увеличить или
уменьшить размер исковых требований либо отказаться от иска, ответчик вправе признать иск, стороны
могут окончить дело мировым соглашением.
В соответствии с положениями ст.48 ГПК РФ граждане вправе вести свои дела в суде лично или
через представителей. Личное участие в деле гражданина не лишает его права иметь по этому делу
представителя. Дела организаций ведут в суде их органы, действующие в пределах полномочий,Check Point Threat Extraction secured this document Get Original
предоставленных им федеральным законом, иными правовыми актами или учредительными документами,
либо представители. От имени ликвидируемой организации в суде выступает уполномоченный
представитель ликвидационной комиссии. Полномочия органов, ведущих дела организаций,
подтверждаются документами, удостоверяющими служебное положение их представителей, а при
необходимости учредительными документами.
Разъяснить сторонам, что согласно ч. 2 ст. 49 ГПК РФ представителями в суде, за исключением дел,
рассматриваемых мировыми судьями и районными судами, могут выступать адвокаты и иные оказывающие
юридическую помощь лица, имеющие высшее юридическое образование либо ученую степень по
юридической специальности.
Лица, участвующие в деле, несут процессуальные обязанности, установленные
ГПК РФ, другими федеральными законами. При неисполнении процессуальных
обязанностей наступают последствия, предусмотренные законодательством о
гражданском судопроизводстве.
- Разъяснить сторонам, об их праве обращения в суд с ходатайством об
оказании содействия в собирании дополнительных доказательств в случае, когда
представление дополнительных доказательств для сторон затруднительно (ч.1 ст. 57
ГПК РФ)
- Разъяснить сторонам, что каждая из них должна доказать те обстоятельства,
на которые она ссылается в обоснование своих исковых требований и возражений
(ст. 56 ГПК РФ).
- Предложить ответчику представить письменные объяснения по иску, а также
доказательства в обоснование своих возражений.
- Разъяснить ответчику, что непредставление им доказательств и возражений
не препятствует рассмотрению дела по имеющимся доказательствам (п. 2 ст. 150
ГПК РФ).
- Разъяснить лицам, участвующим в деле, что все документы
предоставляются в суд в виде оригиналов и копий, либо в виде копий, заверенных
надлежащим образом. Все документы предоставляются в суд с копиями по числу
лиц, участвующих в деле, в случае отсутствия этих документов у другой стороны.
Лицам, участвующим в деле, представить суду информацию об ИНН, СНИЛС,
паспортных данных.
3. Вызвать стороны, в порядке подготовки дела к судебному разбирательству, на
прием для опроса по существу заявленных требований и обстоятельств дела, который
провести «16» июня 2026 г. в 10 час. 10 мин., в помещении Одинцовского городского
суда Московской области по адресу: г. Одинцово, Советская, д.7, зал 401.
4. Предложить ответчику в срок до «16» июня 2026 года представить возражения
(отзыв) в письменной форме относительно исковых требований и доказательства в
обосновании своих возражений (отзыва).
5. Копию определения направить лицам, участвующим в деле.
6. Направить запросы в МФЦ, для установления адреса регистрации ответчика.
Суд указывает сторонам на возможность обратиться за содействием к суду или
посреднику, в том числе медиатору, судебному примирителю, в целях урегулирования
спора или использовать другие примирительные процедуры, а также право обратиться за
разрешением спора в третейский суд.
Лица, участвующие в деле, могут направлять и получать информацию о
гражданском деле по адресу официального сайта суда в информационно-
телекоммуникационной сети «Интернет» - http://odintsovo.mo.sudrf.ru/; по почтовому
адресу суда - Советская ул., д. 7, г. Одинцово, Московской области, 143007; по телефону
8-495-590-74-79, по адресу электронной почты суда - odintsovo.mo@sudrf.ru
, вопрос №4959255, Евгения, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как аннулировать сделку купли-продажи недвижимости по маткапиталу с привлечением маткапитала? Я покупатель. Средства еще не поступили на счет продавца, в полне возможно, что мое заявление и не будет рассмотрено положительно, но я вынуждена была сама в госучлугах подать заявление об аннулировании. В мфц право перехода мы зарегистрировали. Потом я подала через госуслуги заявление на распоряжение стредствами маткапитала, все по инструкции, так сказать. В связи с семейными обстоятельствами , данную недвижимость из-за удаленности, мы не можем приобрести, я также через госуслуги подала заявление на аннулирование распрряжением средствами маткапитала.
Что мне делать потом? Продавец не против, она была готова, что может отказ. Можно без судебных тяжб обойтись? Это и по времени затратно и по деньгам. Мне чтобы доехать из Касимовского до Кадомского района Рязанской области нужно потратить 12000 т.р.на такси в обе стороны. Т.к. прямого сообщения нет... Мне это не по карману сейчас. Еще и суды, как представлю...
Помогите пожалуйста, что делать? Просто ведь в мфц мы не можем придти и подать заявление о расторжении сделки?
, вопрос №4958895, Дарья, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
На данную технику у организации заключен договор на продажу этой техники с организацией (Б) за 27 000 000 руб., в т.ч. НДС. Оплата по договору поступила 30 декабря. Акт приема передачи подписан 23 января с организацией (Б).
Налоговая утверждает что мы должны деньги принять как аванс заплатить НДС. наша организация (А) им отвечает у нас учетная политика Рассчитывать базу следует за тот налоговый период, в котором были приобретены имущество (работы, услуги), имущественные права. Если имущественные права перешли 13 января в день постановки на учет технику без входного НДС. И переход прав к организации (Б) произошел 23 января.
Как по сделки, организация продавец обязана отчитаться перед налоговой не нарушая законодательство? Возможно придерживаться учетной политики или она не имеет никакого значения?
Уважаемая Мария! На Ваши уточнения: н-да создали ситуацию. И сейчас уже июнь, хотя бы в феврале… В общем если аванс от юридического лица (Покупателя) Вы получили в декабре, естественно, НДС Вы обязаны были исчислить и уплатить в бюджет и учетная политика здесь вообще не причем. Сейчас Вам ничего не остается как либо отстаивать свою точку зрения в суде либо согласиться с доводами налогового органа и уплатить штраф (от полученной в счет договора суммы). Иного здесь, на мой взгляд, нет.
Касательно же возмещения по НДС Покупателем (юридическое лицо Б), то здесь Вами уплата НДС была реально осуществлена, все соответствующие документы оформлены, вопросов быть не должно.