Расчет НДФЛ (доход-расход)

Добрый день. У меня вопрос: Я для личных целей купил апартамент родителям в ноябре 2025. Пока делали ремонт поняли что он их не устраивает- локация и соседство. В феврале 2026 на апартамент наложили ограничения по суду( претензия к предидущему собственнику) Апартамент продать не мог. В мае 2026 я зарегистрировался как ИП с ОКВЭД покупка продажа собственной недвижимости УСН доход-расход. В июне 2026 суд снял обременение и я планирую продать этот апартамент. Апартамент покупался для личного пользования и не сдавался в аренду. Сначала я Планировал продать как физлицо и отчитаться по 3 НДФЛ. Как ИП отчитаться меня не устраивает, ведь расход на покупку ,произведенную физлицом до регистрации ИП, ФНС не примет. Понятно, что при продаже апартамента как физлицо ФНС будет настаивать уплатить налог как ИП. В голову приходит вариант: подарить отцу, а он уже пусть продает. Уменьшит ли риски доначисления налога как ИП ко мне в случае дарения отцу? Или просто продать как физлицо? Может подскажите еще какой маневр для уменьшения риска доначисления налога как ИП.

Здравствуйте! Прошу вас проверить мое заявление на расторжение целевого договора тк юрист из организации сказал писать в произвольной форме и не дал никакого образца. В тексте я указала причину (переезд) и информацию о том, что фактически отработала 2 года и 11 месяцев. Буду благодарна, если вы внесёте необходимые правки, укажете на возможные риски и при необходимости скорректируете формулировки (особенно в части расчёта компенсации и штрафа за неотработанный срок). Готова дополнительно предоставить договор и другие документы, если это потребуется. ЗАЯВЛЕНИЕ В соответствии с Договором о целевом обучении № 17/17 от 25 мая 2017 года, заключенным между Министерством здравоохранения Сахалинской области, Государственным бюджетным учреждением здравоохранения «Корсаковская центральная районная больница» и мной, Морозовой Эльвирой Дмитриевной, прошу рассмотреть вопрос о расторжении указанного договора по соглашению сторон в связи с невозможностью дальнейшего исполнения принятых по нему обязательств. В период исполнения обязательств по указанному договору мной добросовестно осуществлялась трудовая деятельность в должности врача-терапевта участкового. На дату подачи настоящего заявления срок исполнения обязательств по трудовой деятельности составляет 2 года 11 месяцев. В связи с необходимостью смены постоянного места жительства и переездом за пределы Сахалинской области дальнейшее исполнение обязательств по Договору о целевом обучении не представляется возможным. В связи с изложенным прошу: 1. Рассмотреть настоящее заявление и инициировать процедуру расторжения Договора о целевом обучении № 17/17 от 25 мая 2017 года с участием всех сторон договора. 2. В случае возникновения денежных обязательств, предусмотренных Договором о целевом обучении и действующим законодательством Российской Федерации, предоставить мне письменный расчет таких обязательств. 3. В письменном расчете прошу указать: - перечень расходов, которые Учреждение считает расходами на предоставление мер социальной поддержки по Договору; - размер каждой суммы, подлежащей возмещению (при наличии); - период неисполненных обязательств, принятый для расчета; - подробный порядок произведенного расчета; - ссылки на конкретные пункты Договора о целевом обучении № 17/17 от 25 мая 2017 года, являющиеся основанием для расчета; - ссылки на нормы действующего законодательства Российской Федерации, примененные при расчете; - сведения о наличии либо отсутствии иных денежных требований, предусмотренных договором; - порядок и сроки исполнения денежных обязательств (при их наличии). Прошу предоставить письменный ответ на настоящее заявление и письменный расчет в установленный законодательством Российской Федерации срок.

Добрый день. Я ИП на ПСН. Хочу подать заявление на получение вычета при оплате образования. При заполнении заявления в ЛК Налоговой доход автоматически не подтягивается. Как указывать свой годовой доход? Размер потенциально возможного дохода из расчета патента + доход по вкладу(из данных лк налоговой)? Нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ? И только после ее сдачи заполнять заявление на вычет?

Здравствуйте! ООО на УСН Доходы-расходы, с 2026г. в силу закона плательщик НДС 22%. нужно проанализировать пункты договора по НДС. Мы субподрядчики. Так как с НДС ранее не работали, хочу понять что для нас значат эти пункты, какие последствия принесут и что поменять для своей защиты в будущем или может какие-то пункты стоит исключить из договора или дополнить своими формулировками (мы добросовестные плательщики ндс, но также применяем вычеты, т.е. оплачиваем материалы, товары и услуги с ндс). "• 19.7.1. Субподрядчик возместит Генеральному подрядчику полностью все имущественные потери и/или убытки Генерального подрядчика, которые возникнут в случаях невозможности уменьшения Генеральным подрядчиком налоговой базы и (или) суммы подлежащего уплате налога и (или) применения налогового вычета по НДС по операциям с Субподрядчиком и/или третьими лицами (субсубподрядчиками/Соисполнителями), привлеченными Субподрядчиком для исполнения настоящего Договора, определенные актом государственного органа, в том числе, решением налогового органа, или постановлением о возбуждении уголовного дела. Акт государственного органа является достаточным доказательством потерь/убытков Генерального подрядчика вне зависимости от факта его обжалования. Для целей применения настоящего пункта, Стороны заранее оценили размер имущественных потерь/убытков как равный совокупности уплаченных или подлежащих уплате Генеральному подрядчику сумм налогов, в возмещении которых Генеральному подрядчику было отказано, сумм налогов, уплаченных или подлежащих уплате Генеральному подрядчику вследствие непризнания для целей налогообложения расходов по операциям, вытекающим из Договора, пеней, штрафов. 19.7.2. Субподрядчик возместит Генеральному подрядчику полностью все имущественные потери Генерального подрядчика, которые возникнут в случае не устранения признаков несформированного по цепочке хозяйственных операций с участием Субподрядчика источника для принятия Генеральным подрядчиком к вычету сумм НДС по операциям из Договора, если вследствие такого не устранения Генеральный подрядчик отказался от уменьшения суммы подлежащего уплате налога по операциям, совершенным в рамках Договора, при этом, для целей применения данного положения Стороны исходят из следующего: • Субподрядчик признает отсутствие в бюджете сформированного источника для применения вычета по НДС существенным и достаточным основанием для неприменения Генеральным подрядчиком вычета по операциям из Договора и не будет требовать от Генерального подрядчика доказывания иных обстоятельств в обоснование отказа Генерального подрядчика в применении вычета; • добровольный отказ Генерального подрядчика в применении вычета по НДС выражается в подаче Генеральным подрядчиком в налоговый орган уточненной налоговой декларации с полным или частичным исключением операций, совершенных в рамках Договора с Субподрядчиком; • несформированный источник для принятия к вычету сумм НДС определяется не только в отношении прямой сделки между Субподрядчиком и Генеральным подрядчиком, но и в ситуации, когда Субподрядчик (субсубподрядчик/Соисполнитель) или его контрагенты не обеспечили наличие источника для применения вычета по сделкам в связанной цепочке (цепочке поставщиков товаров, работ, услуг); • устранение признаков несформированного по цепочке хозяйственных операций с участием Субподрядчика источника для принятия к вычету сумм НДС осуществляется путем формирования в бюджете источника для применения Генеральным подрядчиком вычета по НДС, т.е. путем надлежащего декларирования и уплаты НДС в бюджет Субподрядчиком; 19.7.3. При получении Субподрядчиком Уведомления от Генерального подрядчика, сформированного на основании Информационного письма территориального налогового органа о наличии сведений о несформированном по цепочке хозяйственных операций с участием Субподрядчика источнике для принятия к вычету сумм НДС, Субподрядчик обязуется обеспечить устранение таких признаков в сроки, установленные в Информационном письме территориального налогового органа и указанные в Уведомлении. Исполнение обязательства, указанного в настоящем пункте, обеспечивается уменьшением суммы, подлежащей оплате Генеральным подрядчиком Субподрядчику из очередных текущих платежей, на сумму НДС по операциям из Договора за отчетный квартал, по итогам которого выявлен несформированный источник для применения вычета по НДС. Без применения к Генеральному подрядчику какой-либо ответственности за нарушение сроков оплаты по Договору данная сумма остается в распоряжении Генерального подрядчика до момента получения Генеральным подрядчиком Информационного письма территориального налогового органа об урегулировании несформированного источника для применения вычета по НДС либо с истечения срока на урегулирование признаков несформированного источника для применения вычета по НДС (в зависимости от того, какой срок наступил ранее). 19.7.4. Стороны заранее оценили размер имущественных потерь, которые Субподрядчик обязуется возместить Генеральному подрядчику в случае добровольного неприменения Генеральным подрядчиком вычета по налогу на добавленную стоимость по операциям с Субподрядчиком, в размере, равном сумме уплаченного Генеральным подрядчиком налога на добавленную стоимость, а также сумме уплаченных штрафов и пени. 19.7.5. Для подтверждения факта наступления обстоятельств, с которыми стороны связывают обязанность Субподрядчика возместить имущественные потери Генеральному подрядчику, согласно п.19.7.2 настоящего Договора, достаточным доказательством будет являться подача последним уточненной налоговой декларации, в связи с исключением из вычетов соответствующей суммы НДС по взаимоотношениям с Субподрядчиком, при этом для Субподрядчика ситуация считается неурегулированной. 19.7.6. Субподрядчик обязуется возместить Генеральному подрядчику имущественные потери и/или убытки Генерального подрядчика в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты получения Субподрядчиком соответствующего требования Генерального подрядчика. 19.7.7. Генеральный подрядчик вправе удовлетворить требования к Субподрядчику о возмещении имущественных потерь и/или убытков путем сальдирования с задолженностью, причитающейся к выплате Субподрядчику по гарантийным удержаниям либо любым другим основаниям, в том числе путем отражения в справке по форме №КС-3. 19.8. Поворот возмещения убытков и имущественных потерь. 19.8.1. Уплаченная Субподрядчиком сумма в счет возмещения имущественных потерь/убытков подлежит возврату Генеральному подрядчиком в случаях: • Отмены или признания соответствующего решения налогового органа недействительным полностью или в соответствующей части в установленном законом порядке; Устранения признаков Несформированного источника для вычета по НДС, если ранее Генеральный подрядчик добровольно отказался от применения вычета по НДС по операциям, что должно быть подтверждено соответствующим Информационным письмом территориального налогового органа. 19.8.2. Генеральный подрядчик возвращает денежные средства Субподрядчику в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты получения уведомления Субподрядчика с приложенными копиями документов, подтверждающих обстоятельства, указанные в п.19.8.1 настоящего Договора. 19.9. Стороны признают, что положения Особых условий направлены на обеспечение имущественных интересов Сторон вне зависимости от действительности, исполнимости Договора. В связи с этим Стороны рассматривают положения Особых условий в качестве самостоятельного, автономного соглашения, не зависящего от основного обязательства по Договору. В случае признания Договора недействительным или если срок действия Договора истек положения Особых условий сохраняют юридическую силу. Ни одна из Сторон не имеет права оспаривать данные положения по причинам, связанным, зависящим или вытекающим из Договора."