8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
500 ₽
Вопрос решен

Материальная выгода

Добрый день!

Супруг и супруга являются заемщиками по ипотечному кредиту. При этом супруга доходов не имеет, не работает и включена в качестве заемщика в кредитный договор исключительно по требованию банка. Кредит валютный, ставка меньше 9%, поэтому согласно ст.212 НК РФ возникает материальная выгода, подлежащая налогообложению по ставке 35%. На кредитные средства был построен дом и оформлен в собственность мужа. Им же был получен имущественный налоговый вычет. Согласно той же ст.212 в данном случае мат.выгода налогом не облагается...

Однако банк почему-то доход от материальной выгоды делит поровну между заемщиками и продолжает отсылать справки 2-НДФЛ в налоговую. Налоговая выдвигает претензии супруге, утверждая, что поскольку вычет был полностью получен супругом, и дом оформлен в его собственность, она права на вычет не имеет (даже на вычет с процентов по кредиту) и обязана уплатить налог с мат.выгоды.

Вопросы:

- Правомерны ли действия банка распределяющего доход от мат.выгоды 50/50 между заемщиками? Есть ли для этого законодательные основания?

- Правомерны ли претензии налоговой в данном случае, ведь вычет по кредиту был получен?

Спасибо!

Показать полностью
, Alexey, г. Москва
Олег Константинов
Олег Константинов
Юрист, г. Москва

Здравствуйте, Алексей. У вас получается два заемщика в одном кредитном договоре?

0
0
0
0

Для получения имущественного налогового вычета следует написать заявление и приложить к нему:

документы, подтверждающие право собственности на квартиру (дом);
договор о приобретении квартиры (дома) или прав на квартиру в строящемся доме;
акт приема-передачи квартиры;
платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам, расписки продавца квартиры, банковские выписки о перечислении денег в счет погашения ипотечного кредита, товарные чеки, акты о закупке материалов и другие документы);
кредитный договор.

Налоговый вычет получает собственник жилья.

0
0
0
0

Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды ( НК РФ)

2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;
(в ред. Федеральных законов от 24.07.2007 N 216-ФЗ, от 22.07.2008 N 158-ФЗ)
2) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из 9 процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.

По поводу материальной выгоды.

— Правомерны ли действия банка распределяющего доход от мат.выгоды 50/50 между заемщиками? Есть ли для этого законодательные основания? — Правомерны ли претензии налоговой в данном случае, ведь вычет по кредиту был получен?
Alexey

основания коллега пометил выше по статьям СК РФ. Вычет это другое нежели материальная выгода. Органы и банк правы.

С уважением, Олег

0
0
0
0
Михаил Григорьев
Михаил Григорьев
Юрист, г. Санкт-Петербург

Уважаемый Алексей! Здравствуйте! Согласно п.2 ч.2 ст.212 НК РФ

При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной
выгоды, указанной в подпункте 1
пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется
как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными
(кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух
третьих действующей ставки рефинансирования, установленной
Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения
налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий
договора;
2) превышение суммы процентов за пользование заемными
(кредитными) средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из
9 процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий
договора.
(в ред. Федерального закона от 06.06.2005 N
58-ФЗ)
Определение налоговой базы при получении дохода в виде
материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных
(кредитных) средств, исчисление, удержание и перечисление налога осуществляются
налоговым агентом в порядке, установленном настоящим
Кодексом.

Банк делает все правильно, так как два заемщика — супруга (см.ст.33-36 Семейного кодекса), разделяя 50/50 (при условии, если нет нотариального брачного соглашения).

Соответственно, прав и налоговый орган.

0
0
0
0

Уважаемый Алексей! В дополнение: а почему муж в порядке п.п.4 п.1 ст.220 НК РФ получил сам целиком вычет на всю сумму кредита, тогда как заемщиков двое?

0
0
0
0
Alexey
Alexey
Клиент, г. Москва

Потому что жена не работает и доходов не имеет, вычет получать не с чего...

Иван Голиков
Иван Голиков
Юрист, г. Москва

Уваажаемый Alexey, добрый день.

Налоговая выдвигает претензии супруге, утверждая, что поскольку вычет был полностью получен супругом, и дом оформлен в его собственность, она права на вычет не имеет (даже на вычет с процентов по кредиту) и обязана уплатить налог с мат.выгоды.
Alexey

Супруги вправе делить вычет по договорённости между собой, если оба получают облагаемый НДФЛ доход. Однако же я понимаю, что вычет полностью получил только один из супругов.

Также, на основании ст. 212 НК РФ, право на получение вычета должно быть подтверждено:

Материальная выгода, указанная в абзацах третьем и четвертом настоящего подпункта, освобождается от налогообложения при условии наличия права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, подтвержденного налоговым органом в порядке, предусмотренном пунктом 8 статьи 220 настоящего Кодекса;

Ст. 220 НК РФ:

8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте — налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Таким образом, к сожалению, налоговые органы действуют законно.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Все
Подскажите пожалуйста дали такой договор я в свою очередь являюсь
Подскажите пожалуйста, дали такой договор, я в свою очередь являюсь работником, чем он плох для меня и зачем работодатель его сделал? Какая ему от этого выгода? Стороны трудового договора: Общество с ограниченной ответственностью «Мировая кухня» (ООО «Мировая кухня»), в лице генерального директора Харламовой Надежды Александровны, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем Работодатель, с одной стороны Акимов Максим Александрович, именуемый в дальнейшем Работни, пришли к соглашению о нижеследующем: 2 С «1» октября 2025 пункт 5.1. трудового договора № 286 от «18» октября 2024 года изложить в следующей редакции: «Работнику устанавливается гибкий режим рабочего времени с предоставлением выходных дней в различные дни недели. Продолжительность рабочего дня составляет не более 11 часов. Перерыв для отдыха и питания не включается в рабочее время и составляет: - при продолжительности рабочего дня от 5 часов до 8 часов - 30 минут - при продолжительности рабочего дня более 8 часов - 60 минут. Учет рабочего времени Работника ведется суммировано, при этом в качестве учетного периода устанавливается год». Настоящее дополнительное соглашение к к трудовому договору № 286 от «18» октября 2024 года действует с «01» октября 2025 года. 3. Соглашение сторон составлено в двух экземплярах для каждой из сторон, имеющее равную юридическую силу и является неотъемлемой частью трудового договора.
, вопрос №4855079, Аовоов,
Автомобильное право
Как расценить действия полиции в этом случае?
Это было перед 23 февраля прошлого года, ночью 19 февраля. Полиция арестовала мою мою машину и мне пришлось выплатить большую сумму за тот арест в размере недельного заработка. Но потом скорее всего опять также тот же украинец из Ивано Франковска на 9 мая прошлого года после работы в 4 вечера снова вызвал полицию и указал на мою машину с объявлением в кабине машины о продаже. Приехала полиция и положила билет на машину уже без штрафа в деньгах. Но передала жалобу на меня в суд. Только 29 января я отсудилась опять же сама и выиграла дело. Суд жалобу полиции отклонил. Но за эти месяцы я нервничала о регулярных сеансах судебных заседаний и необходимости найти адвоката так как машину могли арестовать из-за этого объявления или заблокировать мои права или посадить в тюрьму. Адвокат назвал сумму для участия в судебном заседании размером недельного моего заработка. В конце концов я решилась сама по видеосеансу участвовать в суде. Переводчика мне не нашли и я сама соображала в обосновании своих позиций. Но выиграла дело. Как и все 4 дела в суде за прошлый год. Видимо полиции все обходится лёгким испугом. В одном деле полиция в рапорте дала ложные показания того, чего не видела и не могла видеть. В другом деле арестовала мою машину в 2 часа ночи. Украинец развозил пиццу и вернулся к 2 часам ночи. Перед этим его оштрафовали за парковку под знаком Стоп. Поэтому он решил вызвать полицию и поставить на место моей машины свою, полагая что этикетка об техосмотре по дате соответствует дате окончания регистрации машины. Полиция положилась на знания украинца и арестовала мою машину с транспортировкой ближе к офису полиции. Утром я проснулась и место моей машины было свободным, без машины. Так как я продала покупателям по Фейсбуку до этого , то я предположила кражу машины и сильно расстроилась. Через 1,5 дня я обнаружила на сайте суда штраф и оплатила, полагая что с ареста можно взять только после оплаты штрафа. Но когда я продлевала на сайте регистрацию машины , то государство с меня не взыскало штраф за просрочку, как следовало из штрафа полиции. Мне это показалось подозрительным. Я отправила в суд свое подозрение. Сейчас выяснилось, что после окончания срока регистрации действует до следующего дня моего рождения. Это была приятная новость. Я отправила ходатайство о пересмотре дела сегодня в суд через электронный портал суда. Причем мой текст документов в суд уже во второй раз был орелактирован искусственным интеллектом. Этот парень с электронными мозгами и коллективным разумом оказался исключительно полезным редактором. Он не только стилистически и грамматически исправляет мой текст но анализирует со знанием законов. Получается машину на 5 дней арестовали незаконно и с признаками схожими с кражей, что причинило мне моральный вред и материальные расходы. Как расценить действия полиции в этом случае? Так как подозрение падало на украинца то я его умопянула в своих ходатайствах. В результате он сбежал из нашего дома и скрылся от вызова в суд. Сейчас я готовлю электронную подачу иска к страховой компании о возмещении мне ущерба и морального тоже при наступлении страхового случая на парковке в аварии с другими двумя машинами. Так как мне пришлось оплатить другому украинцу сумму моего заработка за месяц за разбитую фару его машины пр причине отказа страховой исполнить договор страхования. А также хочу потребовать компенсацию морального ущерба от стресса от аварии. Тогда я в 2-3 секунды по видео записи с камеры переднего вида моей машины едва не столкнулась с грузовиком на скорости от бокового удара. Думаю выиграть в суде дело и получить 50 тысяч долларов за моральный ущерб и вред и 2000 долларов за оплату украинцу за разбитую фару, где даже потом горела лампочка
, вопрос №4854892, ольга гаио, г. Санкт-Петербург
Исполнительное производство
Могут ли удержать приставы деньги полученные за морально материальный вред принесенный гибелью ребенка
Могут ли удержать приставы деньги полученные за морально материальный вред принесенный гибелью ребенка
, вопрос №4854581, Дарья, г. Москва
Дата обновления страницы 03.06.2015