8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Как нужно начислять ндс и ндфл при утрате права на патент

Здравствуйте! Я в декабре 2013 не уплатила 2 взнос патента, в результате мной утеряно право применения патента с 01.01.2013г. До 01.01.2013г. также находилась на патенте. Помогите рассчитать налоги: 1. Отгрузка товара произошла в 2012г., а оплата поступила уже в 2013г. Подлежит ли начисление НДС и НДФЛ на оплату, поступившую в 2013г.? 2. В 2014г. также применяю патент. Отгрузка товара произошла в 2013г. (общий режим), а оплата в 2014г. (патент). Если я на отгруженный товар в 2013г. начислю НДС, то надо ли начислять НДФЛ на оплату, поступившую в 2014г.? Спасибо за помощь.

, нина, г. Златоуст
Наталья Гурьева
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Эксперт

Добрый вечер! Вообще НДФЛ считается кассовым методом, то есть по оплате, а НДС методом начисления, то есть по отгрузке. Какой у вас вид деятельности, если отгрузка и оплата проходят разными периодами? 

0
0
0
0
нина
нина
Клиент, г. Златоуст

Грузоперевозки. Если услуга оказана в 2012г., во время патента (ндс не начисляется), а деньги поступили в 2013 г. (когда уже нет патента и применяется общий режим). Нужно ли включать в базу по НДФЛ за 2013г. оплату, поступившую в 2013г., за услуги оказанные в 2012 г.????

И такая же ситуация в конце 2013г. Услуги оказаны в 2013г. (общий режим), начисляем НДС (по отгрузке), а оплата за услуги поступила в 2014г. (применяется патент). Нужно ли исчислять НДФЛ по оплате поступившей в 2014г. Если да, то в какой период (2013 или 2014г.)?

Нужно ли включать в базу по НДФЛ за 2013г. оплату, поступившую в 2013г., за услуги оказанные в 2012 г.?

нина

По НДС сумму не нужно включать, по НДФЛ — нужно.

Услуги оказаны в 2013г. (общий режим), начисляем НДС (по отгрузке), а оплата за услуги поступила в 2014г

нина

По НДС нужно начислять, по НДФЛ не нужно.

Тут у вас возникает расхождение в налогооблагаемой базе по двум налогам. По требованию налоговой нужно будет написать письмо с разъяснениями о том, что факт оказания услуги и факт оплаты приходились на разные периоды, а так как НДС и НДФЛ рассчитываются разными методами, то поэтому и возникло расхождение. И не пишите, что у вас отгрузка товара, потому что эту формулировку могут счесть за оптовую торговлю, которая под ПСН не попадает.

0
0
0
0
Похожие вопросы
3150 ₽
Вопрос отозван
Трудовое право
Нужно ли сдавать корректировки в налоговой отчетности и в ПФР сейчас за все года?
Гражданин КНР=налоговая отчетность за работника=уведомление МВД Описание: - гражданин КНР, 1991 г.р. с октября 2018 г. работает директором ООО по сегодняшний день; - ЗП начисляется ежемесячно и выплачивается на карту; - у него был ВНЖ еще когда учился в институте здесь в РФ и есть сейчас ВНЖ (с 2024 г. выдали - бессрочно); - ежегодно сдавал справки 2-НДФЛ в МВД (в миграционную службу) - в конце февраля планируется смена Директора, этого гр. КНР увольняем, т.е. нужно=сдать ЕФС-1 на прекращение Трудового договора и подать уведомление в МВД при увольнении - на госуслугах он видит себя как принятый работник по основному месту работы, т.е. у него с его стороны все хорошо, и говорит если бы уведомление в МВД не подали - мне бы говорит "наверное" об этом сказали там, когда я справки по ЗП годовые приносил... 1. Уведомления о приеме НЕТ, не могу найти, и никто уже не помнит подавали его или нет 2. В справках 2-НДФЛ выданные на руки с 2018 по 2025 г, которые относились им в МВД везде стоит код верный - гр. КНР, код 156 3. Начиная с приема на работу в ПФР в 2018 году, во всех отчетах: РСВ, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 2-НДФЛ, за все года - везде стоит гр. РФ с кодом 643 ВОПРОС: что сейчас делать с этим всем разночтением... 1. нужно ли сдавать корректировки в налоговой отчетности и в ПФР сейчас за все года?! ведь я его уволить должна по-правильному - по 156 коду, а этого кода за все года ни разу не было, везде он проходит по 643 коду (этот вопрос касается отчетности и проблем в будущем у сотрудника чтобы не было наверное проблем при выходе на пенсию, другой проблемы в голову не приходит) 2. и как-то страшновато подавать уведомление на расторжение договора, если у меня на руках на заключение нет))) тут вообще сразу стопор у меня какой-то по размеру штрафа, хоть и прошло уже более 3-х лет, но судя по судам сейчас штрафы хорошо выходят... глаза закрываются на арбитражную практику сейчас...
, вопрос №4854906, Татьяна, г. Пермь
Гражданское право
Емел право военкомат принимать заявления от отчима, если у него отсутствует судебное решение о статусе фактического воспитателя?
Отчим моего погибшего сына на сво не имея статуса фактического воспитателя, подал в военкомат заявление на страховые выплаты, часть выплат распределили на троих, отецу, матери и отчиму. Емел право военкомат принимать заявления от отчима, если у него отсутствует судебное решение о статусе фактического воспитателя?
, вопрос №4855342, Игорь, г. Москва
Исполнительное производство
Оба моих родителя лишены родительских прав, однако биологический отец собрался на Сво, если он сюда попадает
Нахожусь на контракте Сво. Оба моих родителя лишены родительских прав, однако биологический отец собрался на Сво, если он сюда попадает , могу ли я быть освобожден от службы если я единственный ребенок , хоть отец и лишен родительских прав
, вопрос №4855351, Ореот, г. Москва
Автомобильное право
И имеют ли право сотрудник дпс приехать в поле (человек пашет а не едет по грунтовой дороге) и требовать предьявить документы на трактор и водительское удостоверение?
Добрый день.Может человек не имеющий удостоверение тракториста выполнять только полевые работы не передвигаясь по дорогам общего значения на тракторе?И имеют ли право сотрудник дпс приехать в поле (человек пашет а не едет по грунтовой дороге) и требовать предьявить документы на трактор и водительское удостоверение?Спасибо!
, вопрос №4855305, Дмитрий, г. Москва
Заключение и расторжение брака
Хочу рачписаться с девушкой, ей 17 лет я убываю на сво, нахожусь в забойкальском крае какие документы нужно собрать ей и мне
Хочу рачписаться с девушкой, ей 17 лет я убываю на сво, нахожусь в забойкальском крае какие документы нужно собрать ей и мне
, вопрос №4855246, Алексей, г. Иркутск
Дата обновления страницы 12.03.2015