8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Подоходный налог и возможности его изменения

Здравствуйте. Я вдова, мать несовершеннолетнего ребенка. Как и у каждого гражданина РФ, моя заработная плата облагается подоходным налогом. Возможно ли что-то предпринять, чтобы снизить процент налогооблажения или вовсе добиться его отмены и средства использовать на содержание ребенка? Может существуют какие льготы? Помогите разобраться в этом вопросе. Спасибо.

Уточнение от клиента

Мария можете ли Вы помочь мне еще раз? Скажите, все выше указанные пояснения мне более менее понятны. Скажите, с чего лучше нужно начать? Куда обратиться в первую очередь? Какие документы мне могут потребоваться и где их брать? Спасибо.

07 февраля 2015, 17:33
04 февраля 2015, 17:19, Ирина, г. Тамбов
Мария Сорока
Мария Сорока
Юрист, г. Кемерово

Здравствуйте, Ирина!

Вы можете воспользоваться стандартным налоговым вычетом на детей.

Подп.4 п.1 ст.218 НК РФ: При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

с 1 января по 31 декабря 2011 года включительно:

1 000 рублей — на первого ребенка;

1 000 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

с 1 января 2012 года:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.

П.3 ст.218 НК РФ: Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной налоговым агентом в соответствии с пунктом 3 статьи 230 настоящего Кодекса.

П.4 ст.218 НК РФ: В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей.

Вы имеете право на получение стандартного вычета в двойном размере, т.к. являетесь единственным родителем. Заявление о предоставлении вычета с подтверждающими документами, Вы можете подать по месту работы, тогда при выплате заработной платы, у Вас не будут удерживать НДФЛ с суммы 2 800руб. Если по месту работы стандартный вычет по каким либо причинам не применялся, то Вы можете возместить переплаченный НДФЛ через налоговый орган. Для этого необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, приложить справку с места работы 2-НДФЛ, свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о смерти мужа, заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка. Возместить излишне уплаченный НДФЛ можно за предыдущие 3 года.

04 февраля 2015, 18:07
0
0
0
0

Кроме того, Вы имеете право на предоставление социальных налоговых вычетов, в том числе на обучение Ваше и ребенка, на лечение, если вы уплачиваете пенсионные взносы в негосударственный пенсионный фонд согласно заключенному с ними договору и т.д. Подробнее можете ознакомиться в ст.219 НК РФ.

Социальные вычеты представляются при подаче декларации 3-НДФЛ с подтверждающими право на налоговый вычет документами (документы, подтверждающие фактические расходы на обучение, лечение и т.д.) в налоговый орган по окончании налогового периода (календарный год). Максимальная сумма возврата составляет 15 600руб.

Если право на получение социального налогового вычета не было Вами использовано, то Вы можете возместить через налоговый орган излишне уплаченный НДФЛ также за предыдущие 3 года.

С уважением, Мария

04 февраля 2015, 18:19
Ирина
Ирина
Клиент, г. Тамбов

Мария можете ли Вы помочь мне еще раз? Скажите, все выше указанные пояснения мне более менее понятны. Скажите, с чего лучше нужно начать? Куда обратиться в первую очередь? Какие документы мне могут потребоваться и где их брать? Спасибо.

07 февраля 2015, 17:34
Консультация юриста бесплатно
Услуги юристов в Москве
Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Похожие вопросы
Взыскание задолженности
Снимают с работы 50%+13% подоходный налог и ещё что остаётся 50%с карты
Здравствуйте. Как уменьшить процент удержания из заработной платы если есть один ребенок до 18 лет, в разводе и живу на съемной квартире? И ещё арест на зарплатой карте тоже приставами. Снимают с работы 50%+13% подоходный налог и ещё что остаётся 50%с карты.
24 мая 2020, 11:38, вопрос №2781714, Екатерина, г. Москва
1 ответ
Нотариат
При вступлении в наследство какой берёт нотариус подоходный налог и ПТХ за квартиру и счета в банках?
Здравствуйте! При вступлении в наследство какой берёт нотариус подоходный налог и птх за квартиру и счета в банках?
24 августа 2019, 12:09, вопрос №2483806, наталья, г. Москва
1 ответ
Налоговое право
Подоходный налог и вычет от продажи одной квартиры, при покупке другой в ипотеку
Подскажите, пожалуйста: В октябре 2015 года по договору дарения от мамы досталась 2-х комнатная квартира, по документам оценка 2,6 млн руб. В октябре 2016 года приобретается 3-х комнатная квартира стоимостью 3,9 млн руб, с использованием ипотеки. Сейчас необходимо продать 2-х комнатную квартиру, чтоб покрыть ипотеку. Но в собственности она менее 3-х лет. И как я понимаю, в один налоговый период сделки уже не попадают. Какие варианты с подоходным налогом и вычетом (вычет ранее не использовался) у меня есть? Все имущество зарегистрировано на одно лицо
28 февраля 2017, 06:11, вопрос №1554690, Марина, г. Новосибирск
2 ответа
Трудовое право
Облагаются ли подоходным налогом и алиментами суточные?
Доброго времени суток! Подскажите облагаются ли подоходный налогом и алиментам суточные при нахождении в командировке и билеты до места и обратно(покупал за свой счёт)? Пожалуйста, разъясните все вопросы про подоходный налог, алименты и нестандартные виды дохода?
17 августа 2015, 09:28, вопрос №943346, Александр, г. Усть-Илимск
1 ответ
Трудовое право
Может ли работодатель требовать у несовершеннолетнего работника, чтобы тот перевел деньги на подоходный налоги и пенсию?
В трудовом договоре написана зарплата 5965 р. , каждый месяц приходит зарплата уже со взятым подходным налогом 5037 р. Может ли работодатель требовать у несовершеннолетнего работника, чтобы тот перевел деньги на подоходный налог и пенсию?
17 апреля 2015, 16:06, вопрос №807889, Екатерина, г. Москва
2 ответа
Дата обновления страницы 08.02.2015