Здравствуйте! Будьте добры, помогите мне, пожалуйста, разобраться в сложившейся ситуации. Подскажите, какие варианты решения данной проблемы возможны?
Здравствуйте! Будьте добры, помогите мне, пожалуйста, разобраться в сложившейся ситуации. Подскажите, какие варианты решения данной проблемы возможны?
Здравствуйте, Лилия! Опишите Ваш вопрос
Здравствуйте! Ознакомился с представленным письмом ФНС. На мой взгляд, прежде чем соглашаться с требованием о возврате 66 268 рублей, необходимо проверить правильность распределения имущественного налогового вычета между супругами.
Согласно статье 220 НК РФ, супруги вправе распределить между собой расходы на приобретение совместной недвижимости, причём необязательно в равных долях. Однако общая сумма расходов, учтённых обоими супругами по одной квартире, не может превышать фактическую стоимость её приобретения.
В Вашем случае налоговая установила превышение на 509 754,63 рубля. При этом принципиально важно выяснить, подавали ли Вы с супругом заявление о распределении расходов, какие суммы фактически были заявлены каждым и каким образом ФНС согласовала вычеты за предыдущие годы.
Возможны два варианта. Если налоговая неправильно учла ранее заявленные расходы или распределение вычета между супругами, имеются основания представить возражения и добиваться пересмотра расчёта. Если же превышение действительно имело место, потребуется корректировка налоговых обязательств, однако необходимо дополнительно проверить законность самого требования о возврате денежных средств и применённой процедуры.
Обратите внимание, что полученный Вами документ пока является информационным письмом, а не судебным решением или требованием, которое автоматически подтверждает обязанность немедленно уплатить указанную сумму.
Рекомендую до установленного ФНС срока — 23 ноября 2026 года — направить письменные пояснения и запросить подробный расчёт вычета по каждому супругу за все годы. Не советую подавать уточнённую декларацию, не проверив предварительно расчёты налоговой.
Для окончательной оценки необходимо изучить декларации и заявления на вычет за 2022–2025 годы, договор купли-продажи квартиры, документы об оплате и сведения о вычете супруга.
Могу провести анализ этих документов, проверить законность требования ФНС и при наличии оснований подготовить мотивированные возражения с соответствующими ссылками на Налоговый кодекс РФ и позицию налоговых органов.
Здравствуйте! По представленному письму ФНС от 19.10.2026 требование вернуть 66 268 рублей может быть обоснованным, однако соглашаться с расчётом без проверки документов преждевременно. У Вас есть возможность представить возражения и добиться пересмотра позиции налоговой инспекции, если расчёт произведён неправильно.
Налоговая исходит из следующего: квартира приобретена 30.11.2021 за 1 600 000 рублей. Ваш супруг уже воспользовался имущественным вычетом на 800 000 рублей. Поэтому инспекция считает, что на Вашу долю расходов осталось 800 000 рублей. Между тем за 2022 и 2024 годы Вы использовали 743 071,24 рубля, а за 2025 год заявили ещё 566 683,39 рубля. В результате превышение, по расчёту ФНС, составило 509 754,63 рубля, а соответствующая сумма НДФЛ по ставке 13% — 66 268 рублей с округлением.
Однако здесь необходимо проверить важное обстоятельство: как именно между Вами и супругом распределялись расходы на покупку квартиры.
По подп. 1 п. 3 и п. 6 ст. 220 НК РФ:
имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов… не превышающем 2 000 000 рублей.
При этом законодательство предусматривает распределение расходов между супругами при приобретении жилья в совместную собственность. Если ранее было согласовано распределение по 800 000 рублей каждому, позиция налоговой в отношении основного вычета, вероятнее всего, правильная. Изменить уже применённое распределение основного вычета, как правило, нельзя. Однако если распределение не оформлялось либо инспекция неверно учла документы, основания для возражений необходимо проверить.
Рекомендую до 23 ноября 2026 года направить в ФНС письменные пояснения, запросить документы и расчёт, на которых основано выявленное превышение, и указать на необходимость проверки ранее согласованного распределения расходов. Письмо само по себе ещё не является судебным решением или документом о принудительном взыскании. Если ошибка подтвердится, потребуется урегулировать вопрос с декларацией за 2025 год и суммой излишне возвращённого НДФЛ.
Ссылка инспекции на Постановление Конституционного Суда РФ от 24.03.2017 № 9-П также не означает, что налоговая вправе автоматически взыскать деньги. Конституционный Суд допускает взыскание ошибочно предоставленного вычета при определённых условиях, с учётом причин ошибки, сроков и соблюдения прав налогоплательщика.
Для определения перспектив оспаривания уточните, пожалуйста, два обстоятельства:
От этих обстоятельств зависит, можно ли оспорить начисление полностью или частично либо потребуется корректировать декларацию. Если сохранились заявление о распределении расходов и документы по ранее предоставленным вычетам, их можно изучить в личном чате и определить обоснованность требования ФНС.
Здравствуйте, Лилия! Предложение сдать уточненную декларацию несет скрытый риск: добровольная подача отчета сформирует признанный долг на едином налоговом счете с возможностью внесудебного списания средств со счетов.
Письмо от 19 октября 2026 года носит информационный характер и не является решением о взыскании. По подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ вычет ограничен расходами на покупку — 1 600 000 руб. на обоих супругов. С учетом 800 000 руб., заявленных супругом, инспекция усмотрела превышение на 509 754,63 руб. и исчислила налог 66 268 руб.
Вычет предоставлен в упрощенном порядке по статье 221.1 Налогового кодекса РФ, где проверку проводила сама служба. Позиция Конституционного Суда РФ указывает: при отсутствии признаков противоправности в действиях гражданина инспекция не вправе начислять штрафы и пени за ошибку ведомства. При возникновении спора взыскание средств осуществляется через судебную процедуру.
Я рекомендую до 23 ноября 2026 года направить мотивированные пояснения без подачи декларации. Если инспекция выставит требование, подача жалобы по правилам статей 138–139 Налогового кодекса РФ создаст правовые основания для блокировки внесудебного списания спорной суммы.
Я готов провести правовую экспертизу ситуации. Для анализа прошу уточнить:
1) Поступил ли фактически возврат налога за 2025 год на Ваш банковский счет?
2) Оформлялось ли соглашение с супругом о распределении расходов?
3) Имелись ли в 2025 году иные расходы на лечение, обучение или ипотечные проценты?
Как только Вы ответите на эти вопросы или пришлете материалы в чат, я в течение пары рабочих дней после их получения подготовлю для Вас проект мотивированных пояснений для налоговой инспекции.
