Здравствуйте, у меня от мамы в наследство по завещанию участок в 12 соток и дом деревянный без печки, отопления, газа и воды в доме в Ленинградской области. А также 3-х комнатная квартира в Санкт-Петербурге 70-х лет застройки.
Скажите пожалуйста, сколько будет стоить налог при вступлении в данное наследство.
Здравствуйте Елена!
самого налога на получение наследства нет. То есть государство не берёт процент просто за то, что вы стали собственником. Но есть один важный платёж при оформлении и нюансы, о которых стоит знать
Главный расход — государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Её размер зависит от двух вещей: степени вашего родства с мамой и стоимости имущества на дату её смерти (обычно это день смерти).
Если вы — дочь наследодателя (то есть близкий родственник), ставка составит 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 000 рублей.
Если бы наследник был посторонним человеком — 0,6%, но не более 1 000 000 рублей.
для расчёта берут кадастровую стоимость объектов на дату открытия наследства. Отдельно заказывать независимую оценку часто не нужно — нотариус сам запросит выписки из ЕГРН. Если есть вариант, где рыночная стоимость ниже кадастровой, можно предоставить оценку специалиста — для расчёта возьмут меньшую сумму.
Нормативная база: статья 333.24 Налогового кодекса РФ.
Есть льготы. Например, если вы на момент смерти мамы проживали вместе с ней в этом доме и продолжаете там жить — вы освобождаетесь от уплаты госпошлины за этот объект недвижимости. Также 50% пошлины платят инвалиды I и II группы.
Здравствуйте, Елена!
Сразу уточню: налог на наследство в Российской Федерации отсутствует, что означает отсутствие обязательного отчисления процента государству от полученного имущества. Тем не менее, процедура оформления сопряжена с определенными расходами. Ниже представлен подробный разбор издержек, возникающих в вашей ситуации.
Перечень предстоящих платежей
Основной расход составляет государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство у нотариуса. Ее размер определяется степенью родства с наследодателем и стоимостью имущества на дату смерти последней.
* Для близких родственников (дети, супруги, родители, полнородные братья и сестры) ставка составляет 0,3% от стоимости имущества, однако максимальный размер пошлины ограничен суммой в 100 000 рублей.
* Для остальных категорий наследников ставка составляет 0,6%, с предельной суммой до 1 000 000 рублей.
Поскольку Вы являетесь близким родственником наследодателя (матери), к Вам применяется ставка 0,3% с лимитом в 100 000 рублей.
Методика расчета стоимости
Для оценки недвижимости обычно используется кадастровая стоимость на дату открытия наследства (день смерти матери). Как правило, отчет независимого оценщика для нотариуса не требуется. Для определения суммы необходимо суммировать кадастровые стоимости всех трех объектов (квартиры, дома и земельного участка) и рассчитать 0,3% от этой суммы. Обращаю ваше внимание на установленный лимит: даже если расчетный показатель превысит 100 000 рублей, фактическая сумма к оплате составит не более указанного порога.
Особенности налоговых льгот
Существует возможность полного освобождения от уплаты пошлины в соответствии с п. 5 ст. 333.38 НК РФ. Льгота предоставляется наследнику, который проживал совместно с наследодателем на день смерти и продолжает проживание в том же помещении после этого события. Данное правило распространяется на квартиру, жилой дом и земельный участок под ним. Если Вы проживали с матерью в одном из этих объектов и сохранили там регистрацию, рекомендуется обсудить этот вопрос с нотариусом для проверки документов (выписки из домовой книги или справки о регистрации) и применения соответствующей льготы.
Дополнительные расходы
После получения свидетельства необходимо зарегистрировать право собственности в Росреестре. За данную процедуру взимается государственная пошлина в размере 2 000 рублей для физических лиц.
Дальнейшие обязательства
После завершения оформления на вас лягут налоговые обязательства: налог на имущество (по квартире и дому) и земельный налог (по участку). Данные платежи начинают начисляться со дня открытия наследства, независимо от даты регистрации права в ЕГРН.
Заключение
Для определения точной суммы рекомендуется запросить у нотариуса предварительный расчет. Специалист суммирует кадастровые стоимости всех трех объектов, применит ставку 0,3% и проверит наличие оснований для применения льготы по совместному проживанию. Это позволит Вам получить достоверную информацию о расходах до момента совершения платежа.
В случае возникновения дополнительных вопросов Вы можете написать мне в чат!)
Буду рада, если мои пояснения Вам пригодятся. Если ответ помог сориентироваться, поддержите его положительной оценкой.
Здравствуйте! Дополню коллег расчетом. Налога на наследство в России нет: доход в виде наследства освобожден от НДФЛ (п. 18 ст. 217 НК РФ). Платить придется нотариусу за выдачу свидетельств о праве на наследство.
1) Государственная пошлина (нотариальный тариф) по пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ. Вы наследуете после мамы, поэтому для Вас ставка 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 000 руб. на все свидетельства. Для других наследников (не детей, супругов, родителей, братьев и сестер) ставка 0,6%, не более 1 000 000 руб.
2) Плата за услуги правового и технического характера. Ее размер устанавливает нотариальная палата региона, обычно это несколько тысяч рублей за каждое свидетельство. Уточните у нотариуса, который ведет дело.
Стоимость можно подтвердить кадастровой стоимостью (выписка из ЕГРН бесплатна для этих целей у нотариуса) или рыночной оценкой. Как правило, кадастровая выгоднее, но для старого дома без коммуникаций и квартиры 70-х годов рыночная оценка иногда оказывается ниже. Есть смысл сравнить оба варианта до получения свидетельств. Например, при общей кадастровой стоимости 10 млн руб. пошлина составит 30 000 руб.
Еще один налоговый момент на будущее: если решите продать унаследованное, НДФЛ не возникнет при владении от трех лет, причем срок считается со дня смерти мамы, а не с даты получения свидетельства (п. 3 ст. 217.1 НК РФ, п. 4 ст. 1152 ГК РФ). При продаже раньше можно уменьшить доход на 1 000 000 руб. вычета.
Если будет удобно, могу посчитать точную сумму по Вашим выпискам ЕГРН и подсказать, какую стоимость выгоднее заявить, в личном чате здесь, на Правоведе.
С уважением,
Лучников Константин,
юрист, партнер адвокатского бюро
