8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.

Можно ли применять НПД при оказании услуг из-за границы?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста.

Я гражданин РФ, но являюсь налоговым нерезидентом РФ и постоянно нахожусь во Вьетнаме. Хочу зарегистрироваться как плательщик НПД и дистанционно оказывать цифровые услуги российским физическим лицам и организациям.

Услуги я фактически выполняю, находясь во Вьетнаме, а оплату планирую получать на российскую банковскую карту и выдавать чеки через приложение «Мой налог».

Могу ли я законно применять НПД в такой ситуации, если фактически нахожусь и работаю из Вьетнама? Имеет ли значение для НПД то, что деятельность физически осуществляется за пределами РФ?

Показать полностью
, Денис, г. Нарьян-Мар1

Здравствуйте! Да, в описанной ситуации применять НПД в России можно, несмотря на фактическое нахождение во Вьетнаме и статус налогового нерезидента РФ, если цифровые услуги оказываются дистанционно российским заказчикам.

По ч. 1–2 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ значение имеет место ведения деятельности. При этом сам Закон № 422-ФЗ специально не определяет место ведения дистанционной деятельности.

ФНС прямо разъясняет этот случай: при оказании онлайн-услуг место деятельности можно определять либо по месту нахождения исполнителя, либо по месту нахождения заказчика. Поэтому лицо, находящееся за пределами РФ, вправе применять НПД, если заказчик находится в России. Эта позиция сейчас размещена в официальном разделе вопросов и ответов ФНС по НПД.

Статус налогового нерезидента РФ сам по себе этому не препятствует. Для гражданина РФ право на НПД не поставлено в зависимость от нахождения в России 183 дня. Оплату можно получать на российскую банковскую карту и формировать чеки в «Мой налог»: способ получения денег сам по себе не определяет место ведения деятельности.

Соответственно, при работе с российскими физлицами доход облагается НПД по ставке 4 %, с российскими организациями и ИП — 6 %. Эти ставки подтверждает ФНС.

Но есть отдельный вопрос: применение российского НПД не освобождает автоматически от возможных налоговых и регистрационных обязанностей во Вьетнаме. Если Вы постоянно проживаете и фактически работаете там, необходимо отдельно проверить Ваш статус и налогообложение по законодательству Вьетнама. На право применять НПД в России это само по себе не влияет.

1
0
1
0
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Денис, здравствуйте! Да, в описанной ситуации Вы можете применять НПД: гражданство РФ и утрата российского налогового резидентства сами по себе этому не препятствуют.

Для дистанционных услуг ФНС допускает определять место ведения деятельности по месту нахождения заказчика. Поэтому, если заказчики находятся в России, Ваше физическое нахождение во Вьетнаме не исключает НПД. Такая позиция приведена в письме ФНС от 18.11.2019 № СД-4-3/23424@ и в актуальных разъяснениях службы.

При регистрации в «Моём налоге» укажите российский регион, где находится заказчик. Сохраните договоры и сведения о заказчиках: российская банковская карта сама по себе не доказывает, что деятельность связана с Россией. Для физического лица важно именно его нахождение в РФ, а не только российское гражданство.

Обычные цифровые услуги — например, разработка, дизайн или консультации — могут облагаться НПД при соблюдении ограничений Закона № 422-ФЗ. Доход должен оставаться в пределах 2,4 млн рублей за календарный год; нельзя иметь работников по трудовым договорам. Ставки — 4% при расчётах с обычными физлицами и 6% с организациями и ИП. Получение оплаты на личную российскую карту допустимо, чек нужно сформировать и передать заказчику.

Отдельно: доходы от нынешнего работодателя, а также от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения под НПД не подпадают. Подменять трудовой договор договором с самозанятым тоже нельзя.

Российский НПД не решает автоматически вопрос налогов и права работать во Вьетнаме. Это нужно проверить отдельно по местным правилам, с учётом Вашего статуса пребывания.

Если хотите, можем продолжить здесь и разобрать, как оформить Вашу конкретную цифровую услугу и договор с российским заказчиком.

1
0
1
0
Похожие вопросы
Можно ли ускорить снятие временного запрета на въезд в Россию для мужа?
Здравствуйте! Я контрактница , многодетная мама, муж мой находится за пределами России , ему стоит временный запрет до 29 года , могу ли я как то ускорить этот процесс
, вопрос №5052800, Лика, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
1150 ₽
Вопрос решен
Семейное право
Как сохранить статус личного добрачного имущества в браке без брачного договора?
Как сохранить личный статус добрачного имущества при реинвестировании после брака? Планирую вступить в брак в 2027 году. До брака у меня будут квартиры в РФ, недвижимость в ОАЭ, денежные средства и другие активы. Хочу понять следующие моменты: 1. Если после брака продам добрачную квартиру и на эти деньги куплю другую квартиру/частный дом — останется ли новый объект моим личным имуществом? Как правильно провести расчёты и какие документы сохранить? 2. Что будет, если новый объект частично куплен на мои добрачные деньги, а частично на доходы, полученные уже во время брака? Как в таком случае определяется режим/доли в этом имуществе? 3. Если уже в браке заложить мою добрачную квартиру, получить под неё кредит и приобрести новый объект — будет ли приобретённое имущество личным или совместным? Имеет ли значение, из каких средств затем погашается кредит? 4. Если частный дом приобретён мной до брака, но существенный ремонт или реконструкция проводятся уже во время брака, какие права могут возникнуть у супруги по ст. 37 СК РФ? 5. Каков правовой режим дохода от сдачи в аренду моей добрачной недвижимости, полученного уже во время брака? 6. Какие документы и доказательства желательно зафиксировать непосредственно перед регистрацией брака, чтобы в будущем подтвердить состав, стоимость и происхождение моего добрачного имущества и денежных средств? Брачный договор заключать не хочу и данный вариант не рассматриваю. Интересуют способы защиты и сохранения режима личного имущества именно в рамках законного режима имущества супругов. Прошу по возможности привести актуальную практику Верховного суда РФ и кассационных судов, особенно по трансформации личного имущества, смешанному финансированию и кредиту под залог добрачного имущества.
, вопрос №5030259, Артем, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Как принудительно выкупить незначительную 1/5 долю отца в квартире?
Здравствуйте. Прошу подсказать, какие правовые варианты есть в моей ситуации. Мне 18 лет. После смерти мамы квартира находится в долевой собственности: мне принадлежит **4/5 доли**, моему отцу — **1/5 доли**. История квартиры следующая: ее полностью построил и оплатил мой дедушка, после чего оформил договор дарения на мою маму. После смерти мамы квартира была унаследована, и в результате у меня оказалось 4/5 доли, а у отца — 1/5. В настоящее время отец **фактически проживает в этой квартире**. При этом ранее у него неоднократно возникали задолженности по оплате коммунальных услуг и взносов на капитальный ремонт. Дважды эти долги за него погашали мои бабушка и дедушка: один раз около **36 000 рублей**, а в этом году еще около **90 000 рублей**, чтобы не допустить дальнейшего роста задолженности. С отцом мы фактически не общаемся уже больше месяца. До этого на протяжении примерно четырех лет он меня не содержал, материально не обеспечивал, и я проживала у бабушки и дедушки по материнской линии. Сейчас я учусь в другом городе на очной форме обучения. Общежитие университет мне не предоставил, поэтому родственники вынуждены снимать мне жилье. Недавно дедушка попытался урегулировать вопрос мирно. Он предложил пригласить независимого оценщика, определить рыночную стоимость квартиры и выкупить у отца его 1/5 доли по этой стоимости. Однако отец категорически отказался, заявил, что ничего продавать не будет, и сказал, что обсуждать этот вопрос готов только через год. Такой вариант нас не устраивает, поскольку дедушка уже сейчас вынужден оплачивать аренду моего жилья. Официально отец не работает. Есть ли у него другое жилье, мне достоверно неизвестно. Ранее он рассказывал разные версии: то говорил, что у него был дом, то квартира, которая якобы сгорела. Проверить эту информацию я не могу. Насколько мне известно, сейчас он живет на денежные средства, получаемые от сдачи квартиры своей старшей сестры, однако собственником этой квартиры он, насколько я понимаю, не является. Сама квартира — евро-трехкомнатная: две изолированные комнаты площадью около 11,5 и 10 кв. м, кухня совмещена с гостиной. Если считать жилую площадь пропорционально его доле, на 1/5 приходится около 4 кв. м. Фактически выделить такую долю в натуре невозможно. Кроме того, совместное проживание с отцом для меня невозможно. Во-первых, в отношении меня с его стороны применялось физическое насилие. Во-вторых, он препятствовал получению мной паспорта в 14 лет, а также препятствовал моей госпитализации и получению медицинской помощи. По данным фактам вызывались сотрудники полиции, поэтому имеются соответствующие подтверждения. Также он препятствовал сдаче мной ОГЭ. Кроме того, насколько мне известно, отец состоит в организации «Граждане СССР», которая признана экстремистской и запрещена на территории Российской Федерации. Помимо этого, у него имеются серьезные проблемы с агрессивным поведением, поэтому совместное проживание с ним вызывает у меня опасения за свою безопасность. Даже если не учитывать изложенные обстоятельства, проживать в данной квартире я объективно не могу, поскольку учусь на очной форме в другом городе и ежедневно ездить оттуда в университет физически невозможно. Я читала, что в некоторых случаях можно обратиться в суд с требованием о принудительном выкупе незначительной доли, если ее невозможно выделить в натуре и собственник не имеет существенного интереса в использовании имущества. Также рассматривала вариант обращения в суд по вопросу определения порядка пользования квартирой или перепланировки, однако не понимаю, насколько это применимо в моей ситуации. Прошу подсказать: 1. Есть ли в моей ситуации основания требовать через суд принудительного выкупа 1/5 доли отца? 2. Какие обстоятельства необходимо доказать, чтобы суд удовлетворил такое требование? 3. Имеет ли значение, есть ли у отца другое жилье? 4. Может ли тот факт, что доля фактически не может быть выделена в натуре, иметь значение для суда? 5. Возможно ли требовать определения порядка пользования квартирой либо иных способов защиты своих прав? 6. Какие еще законные способы решения данной ситуации существуют, если собственник 1/5 доли категорически отказывается продавать ее добровольно? Буду благодарна за рекомендации и, если возможно, ссылки на судебную практику по подобным делам.
, вопрос №5052068, Ирина, г. Екатеринбург
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Возможна ли выдача гражданина РФ иностранному государству за преступление, совершенное за границей?
Гражданин России, житель г. Казани Исламов, находясь в компании друзей в туристической поездке в Турции, в общественном месте из хулиганских побуждений приподнял паранджу у одной из местных женщин и пытался поцеловать ее. Потерпевшая вызвала полицию, но Исламов с места происшествия скрылся и на следующий день вылетел в Россию, опасаясь привлечения к ответственности. Власти иностранного государства обратились к России с просьбой о выдаче Исламова для привлечения его к уголовной ответственности за совершенное им деяние, являющееся в данном государстве преступлением. Как решается вопрос о выдаче российских граждан в случае совершения ими общественно опасных деяний вне пределов территории РФ? Может ли Исламов быть привлечен к уголовной ответственности на территории РФ за данное посягательство?
, вопрос №5052048, Глеб, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Предусмотрена ли оплата за донорство почки для пересадки?
Здравствуйте! меня зовут Александр, хочу спросить у вас, есть ли вариант того что я стал донором, мою почку пересаживают человеку с которым мы подошли по крови и т.д. будут ли в таком случае мне оплачивать это или же заплатят ли мне за то что я стал донором?
, вопрос №5051796, Александр, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Дата обновления страницы 07.10.2026