Здравствуйте. Уточните, каким именно документом в бухгалтерии ООО была проведена ваша оплата со счета ИП (это был договор займа, вклад в уставный капитал или безвозмездная финансовая помощь учредителя)?
Какова примерная рыночная стоимость помещения сейчас и за какую сумму оно покупалось?
Как лучше сделать чтоб не попасть на наог по усн и ндфл.
Если конечная цель — закрыть компанию, ваш вариант -передача имущества при ликвидации ООО, распределение ликвидационного остатка. При ликвидации все имущество, оставшееся после расчетов с кредиторами, передается участникам ООО.
В соответствии со ст. 346.15 и ст. 249 НК РФ, доходом признается выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных.
Передача имущества участнику общества при ликвидации этого общества не признается реализацией, если такая передача осуществляется в пределах первоначального взноса участника.
Если стоимость помещения по балансу равна или меньше вашего первоначального взноса в уставный капитал (или вклада в имущество ООО), у компании налога по УСН не возникает. Если стоимость выше — с суммы превышения ООО обязано заплатить налог по своей ставке УСН
Здравствуйте. Уточните два момента. Право собственности на нежилое помещение сейчас зарегистрировано в ЕГРН именно за ООО? И как в документах ООО отражена оплата помещения с вашего счета ИП: как заем ООО, вклад в имущество/уставный капитал, задолженность ООО перед вами либо просто оплата за ООО без оформления? Также напишите объект УСН ООО и доход за 2025 год.
Здравствуйте! Здесь важно не просто «переоформить» помещение: пока собственником по ЕГРН является ООО, недвижимость принадлежит обществу, а не Вам как единственному участнику.
Если цель — затем ликвидировать ООО, возможны два основных варианта.
При продаже помещения Вам ООО получает доход от реализации, который учитывается при УСН по ст. 346.15 НК РФ. Кроме того, в 2026 году нужно отдельно проверить НДС: организации на УСН являются плательщиками НДС, хотя при соблюдении установленного лимита доходов применяется освобождение. У Вас как у физлица НДФЛ от самой покупки помещения не возникает.
Второй вариант — не продавать помещение, а ликвидировать ООО и после расчётов со всеми кредиторами передать оставшееся имущество единственному участнику. Такой порядок прямо предусмотрен ст. 58 Закона № 14-ФЗ. Однако этот способ тоже не означает автоматического отсутствия налогов: передача имущества в пределах первоначального взноса в общество не признаётся реализацией, а превышение стоимости имущества над таким взносом может иметь налоговые последствия для ООО. У Вас стоимость полученного при ликвидации имущества образует доход для целей НДФЛ, который можно уменьшить на документально подтверждённые расходы на приобретение доли в ООО по ст. 220 НК РФ.
То, что Вы ранее оплатили помещение со счёта своего ИП, очень существенно, но само по себе не делает помещение Вашей собственностью и автоматически не превращает эту сумму в расход, уменьшающий НДФЛ при ликвидации. Нужно посмотреть, кто указан покупателем в договоре купли-продажи и как бухгалтерия ООО оформила Ваш платёж: как займ учредителя, вклад в имущество, расчёт за ООО либо иначе. От этого может существенно измениться оптимальная схема.
Поэтому без документов я бы не оформлял ни продажу, ни передачу помещения при ликвидации. Нужно сравнить налоговую нагрузку как минимум по двум вариантам с учётом стоимости помещения, Вашего вклада в уставный капитал, УСН («доходы» или «доходы минус расходы»), НДС и того, как оформлена первоначальная оплата.
Если пришлёте договор покупки помещения, выписку ЕГРН, сумму покупки, текущую кадастровую/рыночную стоимость и укажете объект УСН ООО, я могу рассчитать, какой вариант законно даст минимальную налоговую нагрузку. Для подробной платной консультации нажмите кнопку «Общаться в чате».
Если мой ответ был Вам полезен, буду признателен за любую благодарность через кнопку «Отблагодарить юриста» в моём профиле.
Простая продажа помещения от ООО вам как физлицу не решает задачу: у ООО возникает доход от реализации, который учитывается при УСН по ст. 346.15 НК РФ, а в 2026 году дополнительно нужно проверить НДС, поскольку для УСН действует новый порядок освобождения в зависимости от дохода. Передача помещения вам при ликвидации возможна: после расчетов с кредиторами оставшееся имущество ООО передается единственному участнику по ст. 58 Закона об ООО. Но получение недвижимости при ликвидации также может образовать у вас доход для НДФЛ. Его можно уменьшить на документально подтвержденные расходы на приобретение доли в ООО по ст. 220 НК РФ. Ваша оплата помещения со счета ИП может оказаться ключевой. Если она надлежащим образом оформлялась как финансирование ООО и у общества существует реальная задолженность перед вами, можно рассматривать передачу помещения в счет ее погашения, но с 2026 года такую передачу нельзя считать автоматически безналоговой для ООО: налоговые последствия нужно считать по документам и суммам. Поэтому сначала нужно поднять договор покупки помещения, платежку с вашего ИП, бухгалтерские проводки и основание, по которому ООО получило эти деньги. После этого можно сравнить продажу, погашение долга имуществом и передачу недвижимости при ликвидации и выбрать вариант с минимальной совокупной налоговой нагрузкой. Можете прислать эти документы, я разберу схему по цифрам.