Как самозанятому работать с юридическими лицами и платить налоги?

Как при самозанятости работать с юрлицами, оказывая им услугу?

 Здравствуйте

Заключаете договор, оказываете услугу- подписываете акт. В принципе ничего отличного от обычной работы по договору услуг по ст 779 гк тут нет.

Здравствуйте!

1.  Заказчик перед началом работы может попросить справку о постановке на учет (формируется в приложении «Мой налог»). 
2. Заключайте стандартный договор ГПХ (гражданско-правового характера-ст.420,779 ГК РФ). В тексте обязательно укажите, что вы применяете специальный налоговый режим НПД, и пропишите, что компания не удерживает с вас НДФЛ и страховые взносы. 
3. Вы не должны быть действующим сотрудником этой компании или уволиться из нее менее чем 2 лет назад (ст. 6 Закона № 422-ФЗ). Услуги должны иметь конкретный результат, а не выглядеть как завуалированный трудовой договор. 

4.После завершения услуги подписывается акт (бумажный или через ЭДО), не обязательно, но очень рекомендуется.

5.Вы передаете юридическому лицу свои банковские реквизиты (номер расчетного счета, БИК, наименование банка, кор/счет) — просто номер карты бухгалтерия использовать не может. 
Оплата от компании: Организация оформляет платежное поручение со своего расчетного счета и переводит деньги на ваш счет. 
5.После поступления денег вы обязаны сформировать чек в приложении «Мой налог» (выбрать «Новая продажа», указать ИНН юридического лица, наименование услуги и сумму). Чек вы передаете заказчику (в электронном виде или распечатываете). 

Здравствуйте. 

Самозанятый платить налоги через приложение «мой налог», там Вы обозначаете что доход получен от юридического лица (или от физического лица).

В этом приложении формируется налог (обычно после 10 числа), который вы должны оплатить до 28 числа числа текущего месяца за доходы ( в т.ч. и юр лиц и физ лиц), выручку за прошлый месяц.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“  
Статья 11. Порядок исчисления и уплаты налога

Здравствуйте, Иван.

Для осуществления деятельности в качестве плательщика налога на профессиональный доход при работе с юридическими лицами Вам необходимо руководствоваться положениями Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»»:

https://internet.garant.ru/#/document/72113648/paragraph/385:0

Как при самозанятости работать с юрлицами, оказывая им услугу?

 Также работа самозанятого с юридическими лицами строится на принципах гражданского законодательства, где ключевым является принцип свободы договора. Согласно ст. 421 ГК РФ, граждане и юридические лица свободны в заключении договора. 

Для оказания услуг юридическому лицу чаще всего используются Договор возмездного оказания услуг в соответствии с главой 39 ГК РФ. Это основной вид договора для самозанятых, оказывающих консультационные, юридические, информационные и иные услуги.

Как проходит безналичный расчет?

 Безналичные расчеты осуществляются в общеустановленном порядке. Юридическое лицо может перечислить оплату как на ваш расчетный счет если вы ИП, так и на личную банковскую карту физического лица, т.е. использование текущих банковских счетов физических лиц для получения профессионального дохода не противоречит законодательству.

Как мне заплатить налог со сделки?

 При получении дохода от реализации услуг вы обязаны передать сведения о расчетах в налоговый орган.

Согласно ст. 14 Закона N 422-ФЗ, при расчете вы обязаны сформировать чек через мобильное приложение «Мой налог» или через уполномоченного оператора (банка) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
Сумма налога исчисляется налоговым органом автоматически на основании переданных вами сведений.
Налоговый орган уведомляет вас через приложение «Мой налог» о сумме налога, подлежащей уплате, не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Уплата налога осуществляется не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом  в соответствии со ст. 11 Закона N 422-ФЗ.

Уважаемый Роман!

Самозанятый вправе оказывать услуги юридическим лицам и получать от них оплату безналичным путем. Налог Вы рассчитывать самостоятельно не должны: он рассчитывается ФНС на основании чеков, которые Вы формируете в приложении «Мой налог».

Алгоритм действий: Шаг 1. Подтвердите статус самозанятого

При необходимости сформируйте в приложении «Мой налог» справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД. Юридическое лицо также может самостоятельно проверить Ваш статус через сервис ФНС.

Обратите внимание: если заказчик является Вашим нынешним работодателем либо Вы уволились от него менее двух лет назад, применять НПД к выплатам от такого заказчика нельзя (п. 8 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Шаг 2. Заключите договор с юридическим лицом

Если Вы оказываете услуги, заключается обычный гражданско-правовой договор, например договор возмездного оказания услуг по ст. 779 ГК РФ.

Акт оказанных услуг законом требуется не во всех случаях. Однако его желательно подписывать, особенно если услуги оказываются регулярно: акт подтверждает, какие услуги фактически оказаны и приняты заказчиком.

Шаг 3. Передайте заказчику банковские реквизиты

Вы можете получить оплату на свой обычный банковский счет физического лица. Для перечисления денег организации удобнее предоставить полные банковские реквизиты: Ф.И.О., номер счета, БИК банка, корреспондентский счет и иные необходимые реквизиты.

Организация перечисляет Вам установленную договором сумму. Удерживать из нее НДФЛ организация при сохранении Вами статуса плательщика НПД не должна.

Шаг 4. После получения оплаты сформируйте чек

Полученный доход необходимо отразить в приложении «Мой налог».

Для этого указываете:

1. сумму полученного дохода;
2. наименование оказанной услуги;
3. что покупателем является юридическое лицо или ИП;
4. ИНН заказчика.
После этого приложение сформирует чек. Его необходимо передать заказчику — например, направить электронно.

Обязанность формировать чек установлена ст. 14 Федерального закона № 422-ФЗ.

Если оплата поступила обычным безналичным переводом на банковский счет, закон допускает формирование чека не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем получения оплаты. На практике безопаснее формировать чек сразу после поступления денег. См. также: https://www.nalog.gov.ru/rn19/news/activities_fts/16641439/

Именно чек особенно важен юридическому лицу: он подтверждает, что выплата произведена плательщику НПД, и необходим заказчику в том числе для надлежащего налогового учета.

Шаг 5. ФНС автоматически рассчитает налог

При работе с юридическими лицами ставка НПД составляет 6 процентов от полученного дохода (ч. 2 ст. 10 Федерального закона № 422-ФЗ).

Самостоятельно подавать декларацию и рассчитывать налог не требуется.

Шаг 6. Получите уведомление и заплатите налог

ФНС рассчитывает НПД на основании сформированных Вами чеков и направляет уведомление через приложение «Мой налог».

Налог за прошедший месяц уплачивается не позднее 28-го числа следующего месяца — это предусмотрено ст. 11 Федерального закона № 422-ФЗ.

Например, деньги от организации Вы получили в сентябре. Доход отражаете в «Моем налоге», после чего ФНС рассчитает налог за сентябрь. Уплатить его необходимо не позднее 28 октября.

Заплатить налог можно через приложение «Мой налог», банковское приложение либо иным способом по сформированным ФНС реквизитам. В приложении также можно подключить автоматическую уплату.

Важный момент! Самозанятость нельзя использовать только для формального оформления фактических трудовых отношений. Если Вы постоянно выполняете определенную трудовую функцию, подчиняетесь графику и распоряжениям организации, работаете под ее контролем как обычный сотрудник, отношения могут быть признаны трудовыми независимо от того, что стороны назвали договор договором оказания услуг. Это следует из ст. 15 и 19.1 ТК РФ.

Также необходимо контролировать предельный размер дохода: применять НПД можно, пока доход в календарном году не превысит 2,4 млн руб. (ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ).

Вывод:
Схема в обычной ситуации следующая:

договор с организацией → оказание услуги → при необходимости акт → безналичная оплата на Ваш банковский счет → чек в «Моем налоге» → передача чека заказчику → автоматический расчет ФНС налога по ставке 6% → уплата налога до 28-го числа следующего месяца.

Отдельная касса, налоговая декларация и самостоятельный расчет налога самозанятому для этого не требуются.

Если захотите подробно разобрать именно Вашу ситуацию, можете обратиться ко мне в чат. Проанализируем, чем Вы будете заниматься, как фактически будет организована работа с юридическими лицами, нужна ли Вам в принципе самозанятость, нет ли признаков трудовых отношений, проверим предполагаемую схему расчетов и условия договора. Специализируюсь на трудовом праве, практический опыт — более 20 лет.