Я работаю на автомобиле газель на междугородних перевозках у частного лица получаю 20% от ставки и мне работодатель заставляет открыть самозанятость с меня будут высчитывать налог от полной ставки? Как в данном случае мне поступить? Или устроиться к нему официально по трудовой книжке или трудовому договору?
Налог вы будете платить не с полной ставки за рейс, а только с той суммы, которая фактически пришла вам, то есть с ваших 20 процентов. Самозанятый платит налог со своего дохода по ст. 10 ФЗ от 27.11.2018 N 422-ФЗ, и размер ставки зависит от того, кто перечисляет деньги: физическое лицо или организация либо ИП. Всё, что заказчик оставляет себе, вашим доходом не является и в налоговую базу не попадает.
Есть и второй вопрос: зачем ему вообще ваша самозанятость. Если вы ездите по его заданиям, его маршрутам и в его графике, а не берёте заказы сами, это признаки трудовых отношений, а не самостоятельной перевозки. Заключать гражданско-правовой договор там, где фактически есть трудовые отношения, прямо запрещено (ст. 15 ТК РФ), а неустранимые сомнения толкуются в пользу трудовых (ст. 19.1 ТК РФ). В такой схеме заказчик снимает с себя отпуск, больничный, страховые взносы и ответственность за ваш труд.
Что можно сделать:
1. Соберите то, что подтверждает характер работы: путевые листы, транспортные накладные, переписку с заданиями на рейсы, скриншоты графика, выписку по карте с регулярными поступлениями.
2. Письменно предложите заказчику оформить трудовой договор и отправьте предложение так, чтобы остался след: заказным письмом или в мессенджере с сохранённой перепиской.
3. Если он откажет, а вы решите идти на признание отношений трудовыми, обращаться нужно в трудовую инспекцию или в суд по ст. 19.1 ТК РФ. Госпошлину работник не платит (ст. 393 ТК РФ).
4. Если решите остаться самозанятым, чеки в приложении пробивайте только на ту сумму, которую реально получили.
Учтите одно: если вы откроете самозанятость и продолжите работать как раньше, оформить трудовые отношения задним числом станет сложнее. Заказчик будет ссылаться на ваш собственный статус.
Чья газель, на которой вы ездите: ваша или его? От этого зависит всё остальное. Если машина его, признаки трудовых отношений почти неоспоримы, и разговор идёт уже не про налог, а про трудовой договор со всеми выплатами. Если машина ваша, ситуация действительно ближе к самостоятельной перевозке.
Здравствуйте.
Ситуация у вас классическая: работодатель пытается переложить на вас налоговую нагрузку и ответственность, оформив фактические трудовые отношения как сотрудничество с самозанятым. Что говорит закон и как вам правильно поступить.
1. Что говорит закон о вашей ситуации
Сразу отмежу: то, что вы описали, очень похоже на трудовые отношения, которые работодатель пытается замаскировать под гражданско-правовые. На это указывают ключевые признаки: вы лично выполняете работу (перевозки), у вас есть «ставка» (20% от тарифа), вам дают задания и, судя по всему, контролируют процесс.
— Статья 15 ТК РФ прямо запрещает заключение гражданско-правовых договоров, которые фактически регулируют трудовые отношения.
— Статья 19.1 ТК РФ дает вам право требовать в судебном порядке признать такие отношения трудовыми, если в них есть признаки трудовых (личное выполнение работы, подчинение правилам внутреннего распорядка, регулярная оплата труда).
— ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» — это закон о самозанятых. Важно понимать: режим НПД (налог на профессиональный доход) создан для самостоятельной деятельности, а не для работы по найму.
2. Разбор ваших вопросов по существу
Вопрос: «С меня будут высчитывать налог от полной ставки?»
Да, если вы станете самозанятым, вы будете обязаны платить налог со всего дохода, который вы получаете от этого заказчика. Если заказчик — физическое лицо, налог составит 4% (ч. 1 ст. 10 ФЗ № 422-ФЗ). Если он оформит статус ИП или будет платить как юрлицо — 6%. При этом вы сами формируете чек в приложении «Мой налог» и платите этот налог. То есть из ваших 20% вы еще и заплатите налог государству. Ваш доход станет меньше.
Вопрос: «Как правильно оформить отношения?»
У вас есть два законных варианта, и я настоятельно рекомендую первый.
Вариант А (правильный): Трудовой договор.
Это ваш законный выбор. Если вы фактически работаете на него, подчиняетесь его указаниям, выходите в рейсы по его заданию, то по закону это трудовые отношения.
— Что делать: Потребуйте заключить трудовой договор. Работодатель обязан это сделать (ст. 67 ТК РФ). Если он откажется, вы имеете право обратиться в трудовую инспекцию или суд.
— Последствия для вас: Вы получите все гарантии: оплату больничных, отпуск, отчисления в пенсионный фонд (стаж), гарантии при увольнении. Налог (НДФЛ 13%) за вас будет платить работодатель, а вы будете получать зарплату уже «чистыми».
— Последствия для работодателя: Он будет платить страховые взносы (около 30% сверху вашей зарплаты). Именно поэтому он и не хочет оформлять вас официально.
Вариант Б (рискованный): Самозанятость.
Если вы согласитесь, вы должны понимать все риски:
— Потеря стажа и социальных гарантий. Вы не будете получать пенсионный стаж (если не платить взносы добровольно), больничные, отпускные.
— Налог. Вы будете платить 4% или 6% со всего дохода.
— Риск переквалификации. Если отношения будут иметь признаки трудовых, налоговая инспекция или суд могут переквалифицировать ваш договор в трудовой. Тогда работодателю доначислят налоги и штрафы, а вам придется доплатить НДФЛ с полученных сумм, если он не был удержан. Для вас это тоже риск.
— Запрет на работу с бывшим работодателем. Если вы ранее работали у него по трудовому договору и уволились, то стать самозанятым и работать с ним можно только через 2 года (п. 8 ч. 2 ст. 6 ФЗ № 422-ФЗ). Если вы уволились недавно, это прямое нарушение.
3. Что делать по шагам
1. Зафиксируйте факт работы. Соберите любые доказательства: путевые листы, переписку в мессенджерах с указаниями, чеки на топливо, показания свидетелей. Это пригодится, если дело дойдет до суда.
2. Поговорите с работодателем. Объясните, что по закону (ст. 15 ТК РФ) вы не можете быть самозанятым, если фактически работаете по найму. Предложите оформить трудовой договор. Скажите, что это защитит и вас, и его от претензий налоговой.
3. Если он отказывается — не соглашайтесь на самозанятость. Это ухудшит ваше положение.
4. Обратитесь в трудовую инспекцию. Напишите жалобу о том, что работодатель уклоняется от оформления трудового договора. Это бесплатно и анонимно (по вашему желанию).
5. Обратитесь в суд. Если вы уже уволены или хотите уволиться, вы можете подать иск об установлении факта трудовых отношений и взыскании невыплаченной зарплаты. Срок исковой давности по таким спорам — 3 месяца с момента, когда вы узнали о нарушении своего права (ст. 392 ТК РФ). По спорам об увольнении — 1 месяц. Не пропустите эти сроки.
Чего делать НЕ надо:
— Не соглашайтесь на «серые» схемы. Работа без договора и без записи в трудовой книжке лишает вас всех прав.
— Не подписывайте договор с самозанятым задним числом или если вы не понимаете его суть.
— Не верьте обещаниям «оформим потом». Оформление должно быть с первого дня работы.
Резюме
Ваш работодатель нарушает закон, предлагая вам оформить самозанятость. Это способ сэкономить на налогах и взносах, переложив их на вас. Ваш законный вариант — требовать трудовой договор. Если он откажется — обращайтесь в трудовую инспекцию и суд. Помните, что постановление Пленума ВС РФ от 29.05.2018 № 15 прямо указывает: неустранимые сомнения при рассмотрении споров о наличии трудовых отношений толкуются в пользу работника.
Уточните, пожалуйста, один момент, который может быть важен: вы ранее работали у этого работодателя официально по трудовому договору и увольнялись, или вы начали работать с ним сразу «в черную»? От этого зависит, есть ли у вас сейчас право даже формально зарегистрироваться как самозанятый для работы с ним.
