При продаже унаследованной квартиры ранее 3 лет владения возникает доход, облагаемый НДФЛ, а обязанность подавать декларацию зависит от способа оформления сделки (ст. 217.1 НК РФ, ст. 220 НК РФ). Если жилье продано как единый объект по общему договору, имущественный вычет в 1 млн руб. делится пропорционально долям (по 500 тыс. руб. каждому), с оставшихся 200 тыс. руб. начисляется налог 13% (26 тыс. руб.) и возникает обязанность подать 3-НДФЛ до 30 апреля 2027 года (ст. 229 НК РФ). При продаже долей по отдельным договорам вычет до 1 млн руб. применяется к каждому договору отдельно, налог не возникает и декларация не требуется. Главным ограничением выступает кадастровая стоимость: если 70% от нее превышают цену по договору (1,4 млн руб.), доход для налога пересчитают по кадастру.
В детальном разборе подготовлю для Вас:
В результате у Вас будет точный расчет и перечень документов, с которыми Вы сможете отчитаться перед налоговой инспекцией и снизить сумму к уплате.
Здравствуйте!
В право наследства вступили в 2026 году
При определении срока владения нужно ориентироваться на дату смерти наследодателя. Если с этого дня 3 года еще не прошло, значит есть обязанность по налогу.
Каждый из наследника получил 700 000 рублей. Будет ли налог на имущество и нужно ли сдавать декларацию
Так как собственность долевая, размер налогового вычета (1 млн руб) тоже делится пропорционально долям, то есть каждому придется заплатить налог с суммы сверх 500 тыс руб.
Эта схема сработает, если цена в договоре не оказалась ниже 70% кадастровой стоимости. В противном случае налог может быть больше.
Обратите внимание, что налог можно уменьшить и другим способом: если наследодатель имущество купил, вы можете зачесть его расходы на покупку и посчитать налог с разницы между ценой при покупке и ценой при продаже.
Еще есть льготы для семей с двумя и более детьми.
Для подробностей можете обращаться ко мне в личный чат.
Здравствуйте. Налог с продажи унаследованной квартиры в вашей ситуации платить не придется, но декларацию подать будет нужно. Давайте по порядку.
Правовое обоснование
Основной вопрос здесь — срок владения квартирой. По общему правилу, чтобы не платить налог при продаже недвижимости, нужно владеть ею не менее 5 лет (ст. 217.1 НК РФ). Однако для наследства есть исключение: срок владения считается не с момента регистрации права собственности, а с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя (п. 3 ст. 217.1 НК РФ, письма Минфина России).
Вы вступили в наследство в 2026 году и в том же году продали квартиру. Это значит, что с момента открытия наследства (даже если наследодатель умер в 2026 году) прошло меньше 5 лет. Формально минимальный срок не выдержан, и налоговая база возникает.
Но здесь срабатывает правило о налоговом вычете. При продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального срока, каждый продавец имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Этот вычет предоставляется на объект целиком, а не на каждого собственника. То есть если квартира продана одним договором, общий вычет в 1 млн рублей делится между наследниками пропорционально их долям.
В вашем случае: каждый наследник продал свою долю за 700 000 рублей. Доля каждого в общем вычете составит 500 000 рублей (1 000 000 / 2). Доход каждого (700 000) минус вычет (500 000) = 200 000 рублей. С этой суммы налог составит 13% — 26 000 рублей с каждого.
Однако есть важный нюанс. Если вы продаете доли по отдельным договорам купли-продажи (каждый наследник продает свою долю как самостоятельный объект), то вычет в 1 млн рублей предоставляется каждому продавцу в полном объеме. Тогда доход каждого (700 000) полностью покрывается вычетом (1 000 000), и налоговая база равна нулю. Налог платить не нужно.
Если же квартира продана одним договором купли-продажи, где продавцы указаны оба, вычет делится пропорционально долям, и налог составит по 26 000 рублей с каждого.
Что касается декларации
Декларацию 3-НДФЛ подать обязаны оба наследника в любом случае, независимо от того, получился налог к уплате или нет. Это требование п. 1 ст. 229 НК РФ: если вы продали имущество, которым владели менее минимального срока, вы обязаны задекларировать доход, даже если налог равен нулю.
Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Поскольку продажа была в 2026 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2027 года. Уплатить налог (если он возник) — до 15 июля 2027 года.
Какие документы понадобятся для декларации:
1. Договор купли-продажи квартиры (или доли) — для подтверждения суммы дохода.
2. Свидетельство о праве на наследство (или выписка из ЕГРН о праве собственности) — для подтверждения даты открытия наследства.
3. Свидетельство о смерти наследодателя — чтобы подтвердить дату открытия наследства (ее укажете в декларации).
4. Платежные документы, если они есть (расписки, банковские переводы), — подтверждают получение денег.
5. Паспорт и ИНН.
Что делать по шагам:
1. Определите, как именно оформлена продажа: один договор на квартиру или два отдельных договора на доли. От этого зависит, будет ли налог.
2. Если продажа была одним договором и вы хотите избежать налога, проверьте, не было ли у вас расходов на приобретение этого имущества (например, вы не покупали, а получили по наследству, поэтому расходов нет — только вычет).
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ.
4. Подайте декларацию до 30 апреля 2027 года. Если налог возник — оплатите его до 15 июля 2027 года.
Если не подать декларацию
За непредставление декларации предусмотрен штраф — не менее 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). Если налог будет доначислен, дополнительно начислят пени за каждый день просрочки и штраф 20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ). Поэтому подать декларацию лучше вовремя, даже если налог нулевой.
Чего делать не надо
Не стоит пытаться «занизить» цену в договоре до 1 млн рублей, чтобы уйти от налога. Налоговая проверяет соответствие цены рыночной, и при занижении могут доначислить налог исходя из кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ). Это лишние риски и споры.
Если у вас остались сомнения по поводу того, каким договором оформлена продажа, — посмотрите документы: если в договоре указаны оба наследника как продавцы и цена указана общая — это один договор. Если два отдельных договора, где каждый продает свою долю, — вычет у каждого полный.
Если что-то из этого пригодилось, отметьте ответ — он тогда попадётся тем, у кого такая же ситуация.
