Здравствуйте. Бабушке 88 лет, если ей будет приходить на карту сумма, все размере допустим 70000руб ежемесячно. Она инвалид 2 группы, возникнут ли вопросы у надоговой
Здравствуйте!
Автоматически налоговая инспекция не начислит налог на эти переводы, так как сам по себе факт поступления денег на карту не приравнивается к доходу. Однако из-за регулярности и размера суммы (840 000 рублей в год) вопросы могут возникнуть сначала у банка, а затем и у налоговой, если они заподозрят скрытую коммерческую деятельность.
Переводы от близких родственников (дети, внуки, супруг) полностью освобождены от НДФЛ. (ст. 217 НК РФ) Сумма и регулярность значения не имеют — это считается безвозмездной помощью или дарением.
Если это безвозмездный подарок, он также не облагается налогом. Но если ФНС докажет, что это оплата за услуги (например, за сдачу квартиры в аренду или продажу товаров), бабушке начислят налог и штрафы.
Статус инвалида 2 группы дает льготы по имущественным налогам, но не освобождает от НДФЛ, если гражданин получает скрытый коммерческий доход.
Основные правила (советы) при переводе денежных стредств:
1. При отправке денег в приложении банка обязательно пишите в комментарии: «Материальная помощь бабушке», «Подарок от внука» и тд.
2. Перевод осуществляет близкий родственник.
Здравствуйте. Сам по себе перевод на карту дохода не образует и налога не создаёт — значение имеет основание, по которому приходят деньги.
По статье 41 Налогового кодекса РФ доходом признаётся экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в той мере, в какой её можно оценить, и определяемая по правилам главы о налоге на доходы физических лиц. Простое зачисление средств под это определение не подпадает.
Если деньги переводят родственники или другие граждане в дар, работает пункт 18.1 статьи 217 НК РФ: доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, налогом не облагаются. Ограничений по сумме и по регулярности эта норма не содержит.
Эту норму часто сужают до близких родственников, хотя ограничение по родству она устанавливает не для денег: оно касается случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, ценных бумаг, долей и паёв. Денежный перевод от физического лица освобождён независимо от степени родства с отправителем.
Теперь про то, увидит ли налоговая. Банк сообщает в налоговый орган об открытии и закрытии счёта или вклада — пункт 1.1 статьи 86 НК РФ. Сведения о самих поступлениях туда автоматически не передаются.
Выписки по операциям физического лица банк выдаёт по запросу налогового органа, и по пункту 2 статьи 86 НК РФ такой запрос возможен либо при вынесении решения о взыскании задолженности, либо с согласия руководителя вышестоящего налогового органа при проверке или истребовании документов.
Вопросы возникают в другом случае — когда переводы являются платой за что-то: за сдачу имущества в аренду или за выполненную работу и оказанную услугу. Такие поступления закон прямо относит к доходам, подпункты 4 и 6 пункта 1 статьи 208 НК РФ. Если это помощь от близких, под эти подпункты ситуация не подпадает.
Из практического: полезно, чтобы отправитель был постоянным, а назначение перевода — понятным. Возраст и инвалидность на налогообложение самих переводов не влияют, но освобождение по дарению применяется независимо от них.
Если основание переводов не дарение, стоит заранее посмотреть на условия, по которым деньги поступают, — от них зависит и обязанность по налогу.
Если ответ оказался полезен, отметьте его — это помогает другим читателям найти нужное.
и ей будет приходить на карту сумма, все размере допустим 70000руб ежемесячно.
Здравствуйте!
С налоговой вопросов не возникнет, но могут возникнуть вопросы у банка по 115-фз. И нужно всё правильно оформить во избежание вопросов банка.
Статьи 6 и 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ предписывают, что бы банк применял меры контроля в отношении подозрительных операций по счету.
В соответствии с п. 2 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ, операция с денежными средствами подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физлицо, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Но при этом контролю подлежат и все прочие подозрительные операции.
Подробная юридическая консультация возможна только на платной основе (статьи 779,781 ГК РФ).
Если вам потребуется подробная персональная консультация по вашей ситуации, напишите мне в чат.
Здравствуйте!
Для налоговой принципиально важно установить экономическое основание каждого поступления.
При регулярных переводах по 70 000 рублей в месяц я бы в первую очередь выяснил, кто именно перечисляет деньги и за что. Если это действительно безвозмездная помощь от физических лиц, то полученные денежные средства не облагаются НДФЛ — п. 18.1 ст. 217 НК РФ освобождает от налогообложения доходы в денежной форме, полученные физическим лицом от другого физического лица в порядке дарения. При этом для денежных средств степень родства сама по себе значения не имеет.
Другое дело, если переводы фактически являются оплатой за товары, услуги, аренду имущества либо иной деятельностью. Тогда налоговая может квалифицировать их уже как налогооблагаемый доход.
Решающее значение имеет реальное основание передачи денег, а не комментарий к банковскому переводу.
Если деньги действительно являются помощью, желательно сохранять документы и переписку, которые при необходимости позволяют подтвердить их происхождение и безвозмездный характер.
При необходимости можете обратиться ко мне в личный чат и описать, кто именно будет перечислять деньги и за что. Тогда можно будет оценить налоговые риски именно в Вашей ситуации.
