Как ответить на запрос ФНС о подтверждении льготной ставки без предоставления личных документов?

Здравствуйте! Не отвечать на требования ФНС не советую, поскольку это может повлечь отдельный штраф по ст. 129.1 или ст. 126 НК РФ и усилить позицию инспекции при доначислениях, поэтому лучше дать ответ по каждому пункту, но представить только относимые документы и отдельно указать, что полные личные выписки, детализация звонков и сведения ОМС содержат личные данные и не являются документами налогового учета ИП. По ставке 1% нужно подтверждать не наличие контрагентов в Курганской области, а регистрацию после смены места жительства и фактическое проживание, а при нехватке времени можно подать частичный ответ и ходатайство о продлении срока представления документов по ст. 93 НК РФ. Если хотите, могу помочь в личном чате подготовить ответ на требования ФНС без признания нарушения.

Здравствуйте, Илья! Выиграть время и не выдавать ФНС опасные документы реально, но ваша гипотеза о «нехватке ресурсов» — опасная иллюзия. Контроль за «налоговыми кочевниками» (льготная ставка 1% в Курганской области, Калмыкии и др.) автоматизирован. Игнорирование или слабая отписка повлекут акт с умыслом на уклонение и штраф 40% по статье 122 НК РФ.

Что касается выписок по картам физлица, детализации звонков и сведений ОМС — они действительно не относятся к налоговому учёту предпринимателя в силу статей 93 и 88 НК РФ. Судебная практика (включая определения Верховного Суда РФ) подтверждает, что требование личных документов физлица при камеральной проверке избыточно. Но суровая реальность такова: выписку по карте налоговики могут запросить напрямую у банка по статье 86 НК РФ, а по IP-адресам ФНС автоматически видит, что сессии были московскими.

Я советую начать со следующего:

1. Определите вид требования. При запросе документов (ст. 93 НК РФ) подайте ходатайство о продлении. При запросе пояснений (ст. 88 НК РФ) тактика затяжки — промежуточный ответ.
2. Сошлитесь на пункт 4 статьи 88 НК РФ, который разрешает представлять пояснения дополнительно. Напишите ответ на безопасные пункты, указав, что остальные материалы готовятся. Это легитимный способ легально сместить сроки.
3. Подготовьте подробный ответ по той части, где вы правы (выручка и недвижимость). Это покажет вашу добросовестность и размоет фокус проверки.
4. По личным вопросам (звонки, ОМС) дайте мотивированный отказ. Укажите, что сведения содержат банковскую тайну и персональные данные (ФЗ-152), не относятся к бизнесу и выходят за рамки проверки.

Главная задача — не дать зацепок для признания регистрации фиктивной до окончания камеральной проверки, чтобы не довести дело до выездной.

Пришлите текст требования сегодня – я сразу определю, по какой статье оно выставлено, и подготовлю ходатайство о продлении, пока не истёк пятидневный срок для ответа по ст. 88 НК РФ.