Вы задали очень правильный и важный вопрос, который касается самой сути законодательства о самозанятых. К сожалению, в интернете много противоречивой информации, и ваш случай — классический пример, где нужно четко разделять понятия.
Давайте разберем всё по порядку.
1. Можно ли самозанятому продавать франшизу?
Короткий ответ: Нет, нельзя.
Это самое главное, что нужно понять. Законодательство о налоге на профессиональный доход (НПД), по которому работают самозанятые, содержит прямой запрет.
Согласно Федеральному закону № 422-ФЗ (статья 4, часть 2, пункт 5), лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятые), не имеют права заниматься перепродажей товаров, имущественных прав, а также оказывать услуги по договору поручения, комиссии или агентскому договору.
Что это значит для франшизы? Продажа франшизы — это, по сути, передача права на использование вашего бренда, бизнес-модели, ноу-хау и т.д. Это подпадает под запрет на передачу имущественных прав. Вы не можете быть посредником или «продавцом прав», оставаясь самозанятым.
Вывод №1: Чтобы официально продавать франшизу (заключать договор коммерческой концессии), вам необходимо оформить ИП. Самозанятость для этой цели не подходит.
2. Порог дохода в 2,4 млн рублей
Вы правильно вспомнили про цифру 2,4 миллиона рублей. Это годовой лимит дохода для самозанятых.
Однако здесь есть важный нюанс:
Если ваш доход превысит 2,4 млн рублей, вы просто потеряете право применять режим самозанятости.
С месяца, в котором произошло превышение, вы автоматически должны будете платить налоги по другой системе.
Если вы не зарегистрированы как ИП, то это будет Общая система налогообложения (НДФЛ 13% + НДС), что очень невыгодно.
Чтобы этого избежать, в момент превышения лимита нужно будет подать заявление в налоговую на переход на УСН (упрощенную систему налогообложения). Но для этого нужно иметь статус ИП.
Вывод №2: Без статуса ИП превышение лимита в 2,4 млн рублей создаст вам огромные проблемы с налогами.
3. Заключение договоров с другими самозанятыми
Здесь ситуация другая и более простая.
Вы можете заключать договоры с кем угодно: с физлицами без статуса, с ИП и с другими самозанятыми.
Если вы (как ИП на УСН) будете продавать франшизу другому человеку, и он зарегистрируется как самозанятый для ведения этой деятельности — это законно.
Вы (Продавец франшизы) — должны быть ИП.
Он (Покупатель франшизы/Пользователь) — может быть самозанятым, если его деятельность по этой франшизе не нарушает правила самозанятости (т.е. он не перепродает товары, а оказывает услуги или производит что-то сам).
При расчетах с ним вы просто будете получать от него чеки из приложения «Мой налог», и эти выплаты будут для вас подтверждением его расходов.
Итог и рекомендации
Для продажи франшизы вам обязательно нужно оформить ИП. Это не обсуждается из-за прямого законодательного запрета для самозанятых. Статус ИП даст вам необходимую юридическую базу для регистрации товарного знака и заключения договоров коммерческой концессии (франчайзинга).
Оптимальный налоговый режим для вас — ИП на УСН «Доходы» (6%). Этот режим идеально подходит для бизнеса по продаже франшиз и роялти. Он прост в учете и выгоден при таком виде деятельности.
Ваши покупатели могут быть самозанятыми. Вы как ИП сможете совершенно законно заключать с ними договоры и принимать от них чеки.
План действий:
Оформить ИП.
Подать заявление в налоговую о переходе на УСН (лучше сделать это сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после).
Регистрировать товарный знак (ТЗ) уже на ваше ИП.
Разрабатывать и продавать франшизу.
Таким образом, вы будете действовать полностью в рамках закона и избежите штрафов и блокировок счетов от налоговой.
